財產(chǎn)險管理辦法精選(九篇)

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第1篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

XX年上半年我公司的財產(chǎn)險業(yè)務在區(qū)分公司事業(yè)部的關懷下、在公司領導的帶領下、在全體員工的共同努力下，完成實收保費***萬元，完成年度計劃的**%，實現(xiàn)了時間過半、任務過半的發(fā)展目標，財產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展勢頭良好?，F(xiàn)就上半年的工作做一總結并就下半年的業(yè)務發(fā)展提出具體措施。

一、 上半年業(yè)務基本情況

上半年財產(chǎn)險業(yè)務完成簽單保費**萬元,完成全年任務的**%，應收保費**萬元，應收保費占比**%。已決賠款**萬元，未決賠款**萬元。

其中：企財險完成簽單保費**萬元, 完成全年任務的**%，應收保費**萬元，已決賠款**萬元，未決賠款**萬元。

家財險完成簽單保費**萬元, 完成全年任務的**%，應收保費**萬元，已決賠款**萬元，未決賠款**萬元。

石油險完成簽單保費**萬元, 完成全年任務的**%，應收保費**萬元，已決賠款**萬元，未決賠款**萬元。

建工險完成簽單保費**萬元, 完成全年任務的**%，應收保費**萬元，已決賠款**萬元，未決賠款**萬元。

二、上半年財產(chǎn)險業(yè)務主要做法

(一) 認真分析面臨問題、科學提出發(fā)展目標

今年公司的財產(chǎn)險保費任務是**萬元，與去年同期持平，但是隨著中石油統(tǒng)保范圍的進一步擴大，我們這個對石油企業(yè)依賴度較高的保險公司面臨著很大的壓力，一方面保費規(guī)模會面臨下降的趨勢，如：石油鉆井設備的全面統(tǒng)保會帶來386萬的保費缺口，西部鉆探保險業(yè)務納入?yún)^(qū)域統(tǒng)保會影響費率下降近50%,烏石化**多萬的業(yè)務劃歸烏市公司等等。另一方面今年更多的保險業(yè)務通過中石油經(jīng)紀公司抽取20%的經(jīng)紀費用，造成公司費用嚴重不足。面對如此嚴峻的形勢公司黨委總經(jīng)理室在認真分析市場和環(huán)境的情況下，提出了今年公司以財產(chǎn)險作為業(yè)務發(fā)展重點的指導思想。科學的提出財產(chǎn)險要加快調(diào)整，把握新疆發(fā)展的良好機遇和中石油良好的合作基礎，實現(xiàn)新增**萬的奮斗目標。為此，公司總經(jīng)理室采取了積極有效的應對措施，首先，公司總經(jīng)理室、事業(yè)部、業(yè)務精英組成立體公關隊伍加大了對中石油總部及新疆油田公司、西部勘探、西部管道的高層溝通，積極取得中石油管理層的理解和支持，其次，加強與各保險經(jīng)紀、中介機構的合作，拓寬視野，相應成立了大項目部和中石油集團服務部，為進一步密切客戶之間的聯(lián)系，構建了組織平臺。各經(jīng)營單位與保戶單位的領導及安全、財務部門緊密聯(lián)系，及時掌握動態(tài)協(xié)調(diào)關系、安排好合同、資金等環(huán)節(jié)的銜接。事業(yè)部及時與區(qū)分公司事業(yè)部、竟盛保險經(jīng)紀公司、新疆油田公司財務聯(lián)系，積極加強溝通和信息交流，上傳下達并充分發(fā)揮職能作用。形成了公司上下全力協(xié)調(diào)配合的強大合力。

(二) 提早做出安排部署、加強財產(chǎn)險資源配置

年初公司總經(jīng)理室召開多次會議，探討今年的發(fā)展思路和相應的配套政策，落實今年大項目的情況，對外部市場情況、中石油招標動態(tài)、新疆油田公司統(tǒng)保變化等重要信息進行進行匯總并分析，確立了以財產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展為今年的工作重點。為此，公司從政策、資金、人員等方面做出了積極有效的調(diào)整。中石油保險業(yè)務的影響給公司的財產(chǎn)險發(fā)展的確帶來了較大影響，公司圍繞著減少業(yè)務缺口，減少對中石油業(yè)務的依賴，發(fā)掘業(yè)務新的增長點做文章?？偨?jīng)理室身先士卒，引領財產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展，撲捉信息、洽談目，每個新項目中都可以看到總經(jīng)理室的身影;事業(yè)部在年初制定考核辦法時就充分強調(diào)非中石油業(yè)務、新增業(yè)務的重要，并在考核辦法中給予了充分的體現(xiàn);為了財產(chǎn)險業(yè)務的發(fā)展公司還制定專項辦法、給予財產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展提供專門的費用支持;集中業(yè)務骨干對不同的項目進行跟蹤、落實。在公司總經(jīng)理室的指導下成立了財產(chǎn)險發(fā)展小組，在立足本地市場的基礎上捕捉一切信息，集中攻關大項目，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展的可持續(xù)性。

(三)積極發(fā)揮職能作用、充分保障業(yè)務發(fā)展

事業(yè)部今年加大了對業(yè)務的服務和督導，及時為展業(yè)一線提供全方位的服務，隨時幫助展業(yè)一線解決展業(yè)中遇到的實際問題，在日常工作中只要遇到財產(chǎn)險的業(yè)務問題、服務問題等，事業(yè)部都積極幫助客戶經(jīng)理解決展業(yè)過程遇到的疑難問題，直接參與各業(yè)務單位的大型業(yè)務招投標工作，直接對各新增項目的條款、費率適用提供政策及技術服務，幫助基層不斷開拓新業(yè)務。

(四)區(qū)分公司是公司業(yè)務發(fā)展的堅強后盾

XX年公司財產(chǎn)險業(yè)務進入到發(fā)展的關鍵轉折期，我們及時將財產(chǎn)險業(yè)務面臨的問題積極向區(qū)分公司進行匯報，區(qū)分公司給予了我公司極大的支持、特別是區(qū)分公司財產(chǎn)險事業(yè)部，為了克拉瑪依的業(yè)務發(fā)展出謀劃策、提供各方面支持，包括主動為我們提供市場信息、政策支持、業(yè)務幫助等等。及時地解決業(yè)務發(fā)展中遇到的實際問題，在日常工作中只要遇到財產(chǎn)險的業(yè)務問題、服務問題等，區(qū)分公司事業(yè)部都積極給予及時、全面的幫助，解決我們在業(yè)務發(fā)展中遇到的疑難問題。

三、下半年的重點工作及總體安排

(一) 下半年財產(chǎn)險業(yè)務面臨的主要問題

1、業(yè)務發(fā)展壓力較大。

1-6月，財產(chǎn)險保費收入**萬，完成年計劃的**%。雖然從7-12月業(yè)務看續(xù)保業(yè)務只有**萬元，但實際上因部分業(yè)務的調(diào)整，實際可續(xù)保業(yè)務在**萬元，與下半年任務**萬元，仍然有**萬元的任務缺口，財產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展壓力不容忽視。

2、費用不足、缺口較大。

今年為鼓勵業(yè)務發(fā)展，特別是分散性業(yè)務的發(fā)展，公司把分散性業(yè)務的手續(xù)費提到最高30%，按照1-6月分散性業(yè)務的實際完成情況，我們要比正常的業(yè)務兌現(xiàn)多支出**萬元的費用;其次，支付經(jīng)紀公司的保險業(yè)務在**多萬元，這部分經(jīng)紀費將高達**萬元，直接影響財產(chǎn)險承保利潤。而且這部分業(yè)務的服務費用按照目前區(qū)分公司費用比率只剩**%，嚴重影響和制約財產(chǎn)險的正常業(yè)務開展。

3、險種發(fā)展不平衡，各經(jīng)營單位發(fā)展不平衡。

從目前的財產(chǎn)險業(yè)務進度來看，企財險進度較快，而建工險和家財險任然是我們的業(yè)務短板，險種之間發(fā)展的不平衡對公司整體業(yè)務的完成帶來了負面影響。各經(jīng)營單位的發(fā)展速度也存在較大差異，年初我們制定的每個經(jīng)營單位年新增**萬元的目標，有完成的部門，也有缺口增大的單位。因此，下半年各單位的財產(chǎn)險發(fā)展壓力有大有小。

(二) 重點加強的幾項工作

1、抓好財產(chǎn)險業(yè)務的持續(xù)、健康發(fā)展工作。財產(chǎn)險業(yè)務領導小組的作用就是集中公司的各種資源，在外圍的大項目上有所突破，今后幾個月促成在外圍經(jīng)紀業(yè)務、中石油新建項目、新疆大發(fā)展相關項目等大項目的簽單。為全年財產(chǎn)險任務的完成奠定基礎。

2、積極抓好各險種之間的同步發(fā)展問題，推進公司整體發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，特別是分散性業(yè)務的繼續(xù)大力推行，是今后工作中仍然要堅持的。目前，公司的財產(chǎn)險業(yè)務仍然局限在中石油這樣的特大企業(yè)上，對于分散性業(yè)務仍然沒有得到足夠的發(fā)展，非中石油企業(yè)和私營企業(yè)、個體工商戶的保險市場潛力開拓的還很不夠，這使得我們現(xiàn)有業(yè)務來源比較單一，因此也始終處于比較危險的地步。

3、針對業(yè)務的發(fā)展情況進行系統(tǒng)分析，定期和不定期對各經(jīng)營單位和客戶經(jīng)理的業(yè)務發(fā)展進行檢查、督導，充分利用公司的品牌效應，從加大展業(yè)力度和深度上想辦法出注意，大力宣傳新險種、鞏固老險種，不斷擴展新業(yè)務。

4、要隨時掌握保險市場的變化，要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就要不斷研究市場、把握市場，總結經(jīng)驗教訓，改變經(jīng)營方式和方法，要使自己去適應市場的變化，而不是改變市場，只有這樣才能使我們在激烈的市場競爭中立于不敗。

第2篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

    該舉措目的在于，保險公司被撤銷、宣告破產(chǎn)等情形下，保單持有人或者保單受讓公司將由此資金提供最后保障。

    此舉片刻間便在業(yè)界引起軒然大波，以至專家驚呼：“保險保障基金制度遲早將為更嚴格的監(jiān)管所取代，而且《辦法》并不能讓信譽強的大公司滿意。”

    保障基金取自保險公司

    保監(jiān)會新聞處的工作人員向記者介紹，這筆保險保障基金提取來自中國境內(nèi)的所有保險公司。其計提比例是：“財產(chǎn)保險、意外傷害保險和短期健康保險，按照自留保費的1%繳納；有保證利率的長期人壽保險和長期健康保險，按照自留保費的0.15%繳納；無保證利率的長期人壽保險，按照自留保費的0.05%繳納”。

    而管理辦法規(guī)定：只有最終達到財產(chǎn)險、綜合再保險、財產(chǎn)再保險公司總資產(chǎn)的6%；人壽保險公司、健康保險公司和人壽再保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產(chǎn)1%的才可以不再計提。保險公司對此態(tài)度曖昧

    此番保險保障基金制度的突然出臺，并非是所有保險公司對此都“夾道歡迎。”

    “在目前已經(jīng)監(jiān)管比較嚴格的情況下，還從保險公司中提取如此多的保險保障基金，實際上等于‘劫富濟貧’。當然是對信譽高、資產(chǎn)龐大的保險公司不利，倒是對一些小規(guī)模、信譽低、抗風險能力差的小公司有利?！泵绹鳤IG保險集團駐京的一位高級總監(jiān)這樣表達了自己的看法。

    記者從一些大規(guī)模的壽險公司處了解到，保險公司對這筆保障基金并不持非常贊同的態(tài)度。盡管業(yè)內(nèi)此前在保險保障基金在商業(yè)保險公司總資產(chǎn)中提取比例在1%還是6%的問題上有很大爭議，但是突然將自家血肉割出分歧也頗多。

    “此種機制早晚會被更嚴格監(jiān)管所取代”

    國內(nèi)保險頂尖專家、北美精算師學會保險精算師燕達夫認為，隨著國內(nèi)監(jiān)管體系的完善，保險保障基金這樣“半強制”性的機制會早晚退出舞臺。而類似于中國人保、中國人壽這樣的具有極強實力的保險公司計提比例大，但是出風險比例??；但是一些小公司卻因此受益，這樣時間長了容易引發(fā)不公因素。

    但是多達200億的資金，幾乎相當于國內(nèi)一個大型保險公司，如此多的資金，其運用也受到了多方面的關注。

第3篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

(一)我國保險營銷渠道運營模式類型

從目前來看，我國保險公司大都采用以下三種主要營銷渠道運營模式：一是直銷型，即通過公司在編外勤人員開展業(yè)務，主要銷售團體保險和大項目保險，銷售人員在享有底薪和福利之外根據(jù)銷售業(yè)績提取手續(xù)費，從總體上看，該類渠道業(yè)務大致占總業(yè)務的20%以上；二是銀郵兼代型，即通過與銀行郵政等行業(yè)部門簽定兼業(yè)協(xié)議，通過兼業(yè)網(wǎng)點開展保險業(yè)務，主要銷售個人分紅型保險產(chǎn)品(過去幾年以5年躉繳業(yè)務為主，現(xiàn)開始重視長期個人業(yè)務和風險保障類產(chǎn)品的銷售)，銀郵兼業(yè)根據(jù)業(yè)務量提取手續(xù)費，該類渠道業(yè)務大致占總業(yè)務的25%左右；三是個人營銷型，即通過保險個人人針對分散型個人客戶銷售個人保險產(chǎn)品，該類渠道業(yè)務大致占總業(yè)務的一半以上。從三類渠道的業(yè)務規(guī)模和利潤貢獻度來看，直銷型和銀郵兼代型渠道的業(yè)務規(guī)模貢獻度較大，個人營銷型渠道的利潤貢獻度和創(chuàng)費能力較高。除了以上三類渠道模式外，保險公司還嘗試了直復型營銷渠道(網(wǎng)絡、電話、郵寄等)和專業(yè)經(jīng)紀公司、公司等專業(yè)經(jīng)代型渠道開展業(yè)務，但規(guī)模尚小。

(二)我國保險營銷渠道運營模式的特征及缺陷分析

當前，我國保險營銷渠道運營模式的最大特征便是各類渠道“割裂營銷”，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.銷售人員分離。保險公司制定了針對三類渠道營銷人員的獨立的銷售管理辦法(俗稱“基本法”)，即《個人人銷售管理辦法》、《銀郵專管員隊伍銷售管理辦法》和《團體保險銷售人員管理辦法》等，分別建立了對不同渠道銷售人員的包括組織架構、資格條件、業(yè)務范圍、活動管理、考核評估、職級升降、薪酬待遇等方面的銷售管理體系，每個體系之間是相對封閉的，關聯(lián)性很小。在國內(nèi)保險公司中，只有平安公司比較早地開展了財產(chǎn)保險、團個險綜合開拓業(yè)務，也制定了專門的《綜合開拓專員管理辦法》，并在其他三類渠道銷售人員管理辦法中對綜合開拓業(yè)務考核進行了相關規(guī)定，從目前來看，平安公司的綜合開拓效果是可觀的。

2.銷售產(chǎn)品區(qū)隔。除卡折類大眾產(chǎn)品各渠道共同具有銷售權外，各家公司都針對不同營銷渠道特點開發(fā)了不同的渠道產(chǎn)品，不同渠道銷售各自的渠道產(chǎn)品。在不同渠道產(chǎn)品保險責任大致相近的情況下，保費價格卻有較大差異，因在厘定產(chǎn)品費率時已考慮到不同渠道的營銷服務成本的差異，從總體上看，個人產(chǎn)品價格最高，團體產(chǎn)品價格最低。

3.客戶需求撕裂。因不同渠道各自有相應的產(chǎn)品組合，客戶與某渠道接觸時往往只能在該渠道產(chǎn)品組合中進行挑選，而不能在一個渠道內(nèi)得到其他渠道的產(chǎn)品，如果需要其他類型的產(chǎn)品，只能再次與另外的營銷渠道打交道。由此可見，客戶的需求被分裂的渠道撕裂開來，客戶不能得到一站式的服務。

4.銷售活動分裂。不同渠道內(nèi)的銷售人員分別接受不同銷售管理部門的銷售活動規(guī)劃和指導，接受不同的活動管理，并分別享有實力不等的培訓資源。雖然三類渠道都分別建立了相對獨立的培訓體系，但由于個人營銷渠道的培訓實踐開始早、投入多、力量強、成效顯著，而團險培訓和兼代培訓力量相對較弱。

5.薪酬政策割裂。三類渠道在薪酬待遇方面最大的差別在于有無底薪、是否享有社會保障、業(yè)務提成比例等，一般而言，在編人員才能銷售團體保險，而個人營銷人員和兼代專管員往往是從社會招募的人員，沒有底薪和不能享受社會福利保障待遇等。

6.前勤系統(tǒng)與后勤系統(tǒng)脫裂。前勤銷售系統(tǒng)與銷售后勤支援系統(tǒng)之間缺乏有效溝通和聯(lián)動。另外，保險公司之間也是各自只管耕耘自己的領地，缺乏相互之間的營銷聯(lián)盟。

保險公司不同營銷渠道實行割裂營銷存在不容忽視的缺陷，包括：(1)浪費或擱置現(xiàn)成的可利用資源，如銷售人力資源，培訓資源；(2)未有效開發(fā)潛在資源，如客戶資源，很顯然，團體客戶可能帶來個人客戶，個人客戶可能介紹團體客戶，銀郵客戶也是如此；(3)未滿足客戶綜合性需求。客戶在購買人壽保險產(chǎn)品時可能具有財產(chǎn)保險方面的需求，同樣，購買產(chǎn)險的客戶也可能購買人壽保險，但是，除了少數(shù)產(chǎn)壽險兼營的金融保險集團外，一般產(chǎn)壽險公司之間缺乏有力合作，客戶只能分別與不同的公司打交道；(4)銷售能力缺陷。由于不同營銷渠道銷售人員只賣本渠道產(chǎn)品，相對來說，對公司其他渠道產(chǎn)品缺乏了解或理解不夠透徹，并且缺少機會參與其他渠道的銷售活動，如個險銷售人員缺乏大項目保險招投標活動的經(jīng)驗，其拓展銷售能力就相應受到限制。

二、我國保險業(yè)面I臨新的營銷環(huán)境

當前保險營銷環(huán)境正在發(fā)生變化，歸納起來主要包括以下幾點：

(一)金融保險業(yè)綜合經(jīng)營已成定勢

自1996年美國通過《金融現(xiàn)代化法案》以來，銀行、保險、證券、基金業(yè)相互滲透和綜合經(jīng)營越來越普遍，我國平安集團早在幾年前已經(jīng)綜合經(jīng)營銀行、保險、證券業(yè)務，2006年《國務院關于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》(以下簡稱“國十條”)進一步明確：“穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點，探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領域和更深層次的合作，提供多元化和綜合性的金融保險服務”，中國保監(jiān)會的《中國保險業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》明確：“支持保險機構參股商業(yè)銀行和證券機構，鼓勵保險機構設立基金管理公司。研究對其他機構進行股權投資。探索郵政等行業(yè)經(jīng)營簡易保險的新渠道。穩(wěn)步推進交叉銷售和綜合拓展?！眹鴥?nèi)多家保險公司均表示要打造世界級綜合性金融集團，如中國人壽集團已成為包括壽險公司、資產(chǎn)管理公司、財產(chǎn)險公司和養(yǎng)老保險公司等子公司在內(nèi)的金融控股集團公司，在“集團混業(yè)，分業(yè)經(jīng)營”、“主業(yè)特強，適度多元”的金融綜合經(jīng)營格局下經(jīng)營壽險業(yè)務、資產(chǎn)管理業(yè)務、財產(chǎn)險業(yè)務、養(yǎng)老保險業(yè)務等，并正在參股銀行業(yè)和證券業(yè)，為最終成為“金融航母”鋪平道路。

(二)國際國內(nèi)保險競爭加劇，保險公司面臨經(jīng)營轉型

我國已加人WTO并已于2004年12月11日起全面開放國內(nèi)保險市場，隨著保險競爭越來越激烈，保險企業(yè)都在尋求規(guī)模與效益、速度與質(zhì)量的平衡，追求又快又好地發(fā)展，注重內(nèi)涵價值、優(yōu)化資源、節(jié)約成本、提高效益等成為保險公司的明確思路，如中國人壽為實現(xiàn)“做大做強做優(yōu)”，正在實施“積極均衡、整合轉型、創(chuàng)新超越”的發(fā)展戰(zhàn)略。

(三)客戶需求越來越多元化、個性化，客戶滿意成為企業(yè)營銷的核心理念，隨著中產(chǎn)階層的增加，綜合性金融投資與理財需求越來越旺盛，金融保險機構為保持可持續(xù)發(fā)展，必須順應客戶需求，為客戶創(chuàng)造價值。

三、我國保險營銷渠道運營模式創(chuàng)新策略

我國保險公司為減少目前的營銷渠道運營模式存在的缺陷和主動適應變化了的營銷環(huán)境，“整合資源，交叉銷售”應成為我國保險營銷渠道運營模式創(chuàng)新的必然選擇。

(一)“整合資源，交叉銷售”的內(nèi)涵及優(yōu)勢分析

“整合資源，交叉銷售(Cross-selling)”指以客戶為導向，整合公司銷售渠道和客戶資源，實現(xiàn)公司內(nèi)部或公司之間各銷售渠道之間的優(yōu)勢互補和資源共享，全方位多層次地開發(fā)客戶資源，發(fā)現(xiàn)或挖掘客戶的多種需求，并通過銷售多種產(chǎn)品或服務滿足其需求的一種多渠道一體化營銷方式。簡單說來，就是向客戶銷售本公司A產(chǎn)品的同時推銷本公司或其他公司的B產(chǎn)品或服務。在銷售過程中，需充分利用公司一切可能的資源來進行營銷活動，這些資源既可以包括公司內(nèi)部或集團公司各子公司之間的資源，也可以包括合作伙伴如兼業(yè)機構的資源。在可利用的資源中，渠道資源是關鍵資源，因為渠道資源能直接帶來客戶資源、信息資源、智力資源及硬件資源等。

保險公司在整合資源和交叉銷售方面不乏成功經(jīng)驗。2001年12月31日，臺灣國泰金融控股股份有限公司成立，該公司以國泰人壽為經(jīng)營主體，另外成立了國泰產(chǎn)險、國泰世華銀行等三家子公司。2004年3月開始，國泰產(chǎn)險通過國泰人壽以及國泰世華銀行開展共同行銷，收取了1100億元臺幣保費，占國泰產(chǎn)險總保費的65%，國泰人壽營銷員單月人均貢獻財產(chǎn)險保費達3548萬元新臺幣。與其相似，2005年平安公司也通過壽險營銷員綜合開拓渠道獲得13.7億元的財產(chǎn)險保費，人均貢獻財產(chǎn)險保費達9300元，且其綜合開拓(u業(yè)務在2006年前幾個月依然保持了55%的高速增長。

整合資源，交叉銷售具備以下優(yōu)勢：

1.可以增強客戶忠誠度，提升企業(yè)形象?？蛻舻木C合性需求因公司的交叉銷售行為而得到滿足，該客戶自然滿意，滿意的客戶又會重復和擴大購買，而客戶購買一個公司的產(chǎn)品和服務越多，其流失的可能性就會越小。來自銀行的數(shù)據(jù)顯示：購買兩種產(chǎn)品的客戶的流失率是55%，而擁有4個或更多產(chǎn)品或服務的流失率幾乎是零。一個贏得大量忠誠客戶的企業(yè)因為口碑效應其企業(yè)形象也會相應得到提升。

2.可以擴大銷售，減少成本，提高利潤。客戶一次性購買所需要的多種產(chǎn)品和服務本身能使公司擴大銷售，客戶多元化需求得到滿足后變成忠誠客戶進行終生購買及介紹他人購買也能使公司擴大銷售；而經(jīng)驗統(tǒng)計數(shù)據(jù)已證明維持一個老客戶的成本只是開發(fā)一個新客戶成本的1／6，還有老客戶的轉介紹帶來的規(guī)模效應也能減少營銷成本。銷售擴大，成本降低，自然帶來公司利潤的提升。

3.能更有效地開發(fā)利用客戶信息資源。客戶在購買金融產(chǎn)品或服務時，必須提交真實的個人信息，這些信息一方面可以用來分析挖掘客戶的現(xiàn)實與潛在需求，從而為能給客戶提供更好的服務提供基礎；另一方面也可以在保護客戶個人隱私的前提下，利用這些客戶信息資源與其他具有互補性的企業(yè)建立合作伙伴關系聯(lián)合開展營銷，共享客戶資源。

4.能促進公司精細化管理和執(zhí)行效率，并更有效地開發(fā)利用公司的營銷資源。實現(xiàn)集團公司內(nèi)部各子公司之間和子公司內(nèi)部資源共享，促進了集團內(nèi)部各子公司的融合與相互協(xié)作，提升了整體競爭力，并提升了營銷人員的活動率、績效與產(chǎn)能，提高了營銷人員的收入，穩(wěn)定了營銷隊伍。

(二)對保險公司建立“整合資源，交叉銷售”營銷渠道運營模式的構想

我國保險公司建立“整合資源，交叉銷售”營銷渠道運營模式應遵循以下幾條基本原則：一是“客戶滿意”原則，能滿足多元化的客戶需求，能讓客戶方便地得到所需要的產(chǎn)品和服務；二是“最大的覆蓋最合理的成本十最大的產(chǎn)出”原則，營銷資源的配置應與市場覆蓋率、合理成本率和銷售績效率等緊密結合；三是“塑造差異化競爭優(yōu)勢”原則，要把一體化交叉銷售打造成區(qū)別于競爭對手的有力武器。

保險公司可通過以下兩條思路來架構“整合資源，交叉銷售”營銷渠道運營模式：

1.以客戶需求為核心整合不同公司和營銷渠道的產(chǎn)品，也就是讓同一客戶擁有幾家公司或帶有不同渠道特征的產(chǎn)品。這里所講的公司，主要是指同一家控股集團公司下的各子公司，各子公司之間可相互對方產(chǎn)品；渠道既包括保險公司內(nèi)部的營銷渠道，如團險直銷渠道、個人營銷渠道、網(wǎng)絡、郵寄、電話等直復渠道，又包括公司外部的營銷渠道，如銀行、郵政、證券機構等兼業(yè)渠道。對不同公司或營銷渠道的產(chǎn)品進行組合捆綁銷售來滿足客戶的多元需求，如對某團體銷售團體保險的同時發(fā)現(xiàn)其中一些成員有個人保險需求，于是向其提供個人保險產(chǎn)品，這便是團險直銷渠道的產(chǎn)品與個人營銷渠道的產(chǎn)品的整合；又比如，某客戶向A公司的個人人買個人保險產(chǎn)品的同時提出想買車險，該銷售人員向其提供了B產(chǎn)險公司的車險產(chǎn)品，這便是壽險公司產(chǎn)品與產(chǎn)險公司產(chǎn)品的整合。整合不同渠道產(chǎn)品來滿足客戶多元需求，需要保險公司在公司內(nèi)部不同渠道之間建立溝通合作機制，在同業(yè)公司之間、與其他金融企業(yè)間建立戰(zhàn)略聯(lián)盟機制(包括客戶信息分享、聯(lián)合開發(fā)產(chǎn)品、協(xié)作進行培訓等機制)，通過聯(lián)合為客戶提供互補性強或關聯(lián)性強的產(chǎn)品。以這條思路我們可以歸納出幾種交叉銷售模式：一是團體直銷產(chǎn)品直復(網(wǎng)絡、電話、郵寄)營銷渠道產(chǎn)品個人營銷產(chǎn)品，這其實是保險公司所有權式渠道與管理式渠道的整合；二是壽險公司產(chǎn)品產(chǎn)險公司產(chǎn)品、保險公司產(chǎn)品銀行產(chǎn)品、保險公司產(chǎn)品郵政產(chǎn)品、保險公司產(chǎn)品證券產(chǎn)品、保險公司產(chǎn)品基金產(chǎn)品等，這5種方式其實均屬于保險公司內(nèi)部可控渠道(包括所有權式渠道和管理式渠道)與外部契約式渠道的整合。

2.以同一產(chǎn)品來整合不同公司和渠道的客戶，即讓來源于不同公司和渠道的客戶能購買到同一種產(chǎn)品。目前存在這樣的現(xiàn)象，銀行客戶如果不與個人營銷員打交道，就只能買到銀行渠道的保險產(chǎn)品，而當前銀行保險產(chǎn)品較為單一，客戶的選擇性不強。而2006年國務院出臺的“國十條”、保監(jiān)會出臺的《中國保險業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》等文件明確金融保險企業(yè)可進行綜合經(jīng)營和交叉銷售，2005年保監(jiān)會出臺的62號文件也已從政策上解除了不同營銷渠道之間對產(chǎn)品銷售權限的限制，只要愿意，一個金融保險公司可銷售各類金融保險產(chǎn)品，一個金融保險公司的各種營銷渠道能銷售公司各種類型的產(chǎn)品?，F(xiàn)在的問題是保險公司應盡快運用好政策，既整合好公司的營銷資源又滿足好客戶的綜合性需求。

(三)保證“整合資源，交叉銷售”模式成功運行的對策

1.需正確理解“整合”與“交叉”的內(nèi)涵。需要強調(diào)的是，“整合”、“交叉”與“混合”屬于不同的概念，交叉與整合不是簡單地把兩者或多方攙和在一起，對公司和渠道進行差異化定位仍然要保持，不同公司和渠道應該有各自明確的營銷側重點，要注重專業(yè)化建設，如對個人人隊伍進行升級改造，打造服務于中高端客戶的高績效銷售隊伍；強化團體直銷人員的團隊攻關和職場營銷能力；加強中介渠道客戶經(jīng)理和理財經(jīng)理隊伍建設等。但應該看到不同渠道之間的關聯(lián)和共性，對資源進行整合，實行交叉銷售。

2.應在客戶細分的基礎上開發(fā)多元化、多層次產(chǎn)品體系，以滿足客戶多元需求。產(chǎn)品體系應包括：一是為配合不同營銷渠道特點而開發(fā)的渠道專營產(chǎn)品，如分別適合于銀郵渠道、團體直銷渠道和網(wǎng)上渠道銷售的銀行儲蓄型分紅產(chǎn)品、團體意外產(chǎn)品和電子化產(chǎn)品等，不同渠道產(chǎn)品除價格有差異外，應在保險責任方面增加差異，否則不同渠道產(chǎn)品容易相互替代，并易導致渠道沖突；二是適合所有渠道銷售的大眾共性產(chǎn)品，如卡折類短期意外保險產(chǎn)品；三是特定客戶群系列產(chǎn)品，如女性保險產(chǎn)品套餐、家庭保險產(chǎn)品套餐等；四是為特別對象量身訂做的人性化、個性化特別保險方案，如為某明星、知名企業(yè)家特制的保險方案等?？蛻粜枨蟮亩嘣嵌嘣?、多層次產(chǎn)品體系形成的依據(jù)，而多元化、多層次產(chǎn)品體系又是整合資源和交叉銷售的前提和原因。

3.應建立具有橫向協(xié)作職能的扁平化組織架構，如在金融保險集團內(nèi)各子公司之間設立交叉銷售協(xié)調(diào)委員會，由集團公司牽頭，各成員子公司參與，建立聯(lián)席會議機制，解決交叉銷售活動中的問題；又如某公司分別負責業(yè)務管理、財務管理和客戶服務的“三個中心”因“客戶經(jīng)理制”和“首問負責制”而被整合起來，個人業(yè)務部、團險部和中介部因“綜合開拓專員”而被貫通起來等，從而減少內(nèi)耗，有效利用營銷資源。

4.應建立既有區(qū)別又有融通的渠道考核機制，如對個人營銷員的考核，個人業(yè)務指標和人力發(fā)展指標成為考核重點，但也可在一定程度上把團險業(yè)績和中介產(chǎn)品銷售業(yè)績作為其考核指標，計算業(yè)績，兌現(xiàn)獎勵，調(diào)動交叉銷售的積極性。

5.公司應建立各子公司和渠道都能一定程度分享的客戶信息資源系統(tǒng)，這是做到客戶資源整合的前提和工具，也使渠道整合成為可能。

6.交叉銷售應要求各渠道銷售人員具備綜合的銷售技能，因此需整體提高銷售人員綜合和專業(yè)素質(zhì)，銷售人員除應具備保險專業(yè)知識，還應具備投資理財、資金運用、財務稅務、生活審美知識等，真正成為客戶的風險管理顧問、理財顧問、生活顧問。

第4篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

改革開放以來，伴隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，我國保險業(yè)也獲得了超常規(guī)發(fā)展，長期被抑制的保險需求得到了一定程度的滿足。但與此同時，保險業(yè)快速擴張的表面現(xiàn)象也掩蓋了行業(yè)潛在風險，中國保險市場作為典型的新興金融市場，還存在不少問題，主要表現(xiàn)在：行業(yè)基礎薄弱；內(nèi)控風險較為突出；外部風險日益凸顯；保險行業(yè)的環(huán)境建設與外部監(jiān)管水平跟不上保險業(yè)快速發(fā)展的需要。為了鞏固我國保險業(yè)已有發(fā)展成果，并在此基礎上促進我國保險業(yè)“又好又快”發(fā)展，實現(xiàn)發(fā)展規(guī)模擴張和行業(yè)發(fā)展安全的辯證統(tǒng)一，全面而深入探討我國保險業(yè)運營風險狀況勢在必行。

一、保險風險研究文獻綜述

(一)保險風險的分類研究

保險運營風險的分類是保險業(yè)運營風險分析的基礎，但由于保險以經(jīng)營風險為業(yè)務，因而與保險相關的風險非常龐雜，有關保險風險特別是保險風險分類的結果也不盡相同：如，Babbel等(1997)從金融風險的角度將保險業(yè)風險分為精算風險、系統(tǒng)風險、信用風險、流動性風險、操作風險和法律風險等6種；而Kuritzkes等(2002)認為，保險公司面臨的主要風險包括：市場風險、經(jīng)營風險、信用風險和承保風險。國內(nèi)學者方面，趙瑾璐和張小霞(2003)認為我國保險業(yè)潛在的主要風險包括經(jīng)營風險、投資風險、道德風險和政策風險等4種；趙宇龍(2005)認為保險業(yè)面臨道德風險、償付風險和市場風險等三大潛在系統(tǒng)性風險，因而保險監(jiān)管應該將保險公司的公司治理、償付能力和市場行為作為監(jiān)管重點。

(二)承保風險研究

承保環(huán)節(jié)的風險分析多集中于信息不對稱風險。Roth．schild和stiditz(1976)分析了信息不對稱對保險市場效率的影響：由于保險人不了解投保人在投保之后的行為，投保人在投保后可能故意造成保險事故從而導致賠付率上升，因而存在道德風險；當保險人事前不知道投保人的風險狀況，而高風險個體積極投保的結果會將低風險類型的消費者“驅(qū)逐”出保險市場，從而存在逆選擇問題。2005年5月，中國保險學會和中國保險報在北京聯(lián)合舉辦了首屆中國保險業(yè)誠信建設高峰論壇，國內(nèi)學者隨后也掀起了有關保險誠信研究的熱潮，如趙尚梅(2005)認為我國保險市場存在嚴重的誠信危機，信息不對稱為其根源之一；由于我國保險業(yè)尚處于發(fā)展的初級階段且面臨國際同業(yè)競爭，倡導建立以政府主導的正規(guī)制度來實行約束。陳秉正(2005)利用“囚徒困境”模型分析了保險人、保險人和保險消費者存在不誠信的必然性，指出通過合理的機制設計，如建立長期互利關系，加大不誠信的懲治力度，減少信息不對稱等措施來加強誠信建設。

(三)投資風險研究

在投資風險研究方面，Kenney(1967)提出保險公司的投資風險和承保風險之間存在密切關系；Daines等(1968)認為，隨著承保風險的增加，應相應降低投資風險。國內(nèi)學者方面，劉娜(2005)認為，保險資金的運用監(jiān)管涉及保險資金運用的寬度和深度兩個方面，可通過擴大保險資金運用范圍、投連險和巨災險證券化等金融創(chuàng)新、保險公司上市等途徑加快保險市場和資本市場的滲透與融合，在提高保險市場效率與償付能力的同時為資本市場創(chuàng)新與繁榮產(chǎn)生積極影響。葉永剛等(2005)提出運用在險值(VaR)方法對投資風險進行度量，用成份在險值(CVaR)來揭示保險資金市場風險的主要構成和投資組合中每類資產(chǎn)的邊際風險。

(四)償付風險研究

有關償付風險的研究主要側重于對保險公司償付能力的研究方面，償付能力即“保險人在各種合理的、可預見的環(huán)境下履行所有保險合同所規(guī)定義務的能力”(solvency)。有關償付能力及其監(jiān)管的研究主要包括以下幾個方面：

1．償付能力監(jiān)管模型(方法)。陳兵(2006)介紹了保險公司償付能力評估的“經(jīng)濟資本”(EconomicCapital)方法及其在保險企業(yè)風險管理中的應用；孟生旺(2007)整合了VaR、TailVaR、破產(chǎn)概率和保單持有人預期虧空(EPD)等傳統(tǒng)保險公司風險度量技術，提出了保險公司風險度量和控制的未償率模型。

2．償付能力監(jiān)管額度。粟芳(2002)提出了一種計算償付能力額度的模型，并實證比較了這種風險理論模型和比率法、破產(chǎn)理論法在計算償付能力額度方面的適用性；趙宇龍(2006)指出了我國非壽險最低償付能力額度標準設置的不足，并依據(jù)歐盟標準的理論基礎與邏輯，提出了新的改進方案并實證了其有效性。

3．基于償付能力影響因素的綜合評價。占夢雅(2005)運用主成分分析法對我國非壽險保險公司償付能力指標體系(影響因素)進行了實證分析；封進(2003)用因子分析法實證認為1986年～2000年以來中國壽險經(jīng)營的償付能力總體呈下降趨勢。

4．保險公司償付能力惡化預測。呂長江(2006)利用MDA模型和Logistic線性回歸模型預測方法對我國保險公司償付能力惡化進行預測研究。

(五)文獻述評與保險運營風險分析框架

從保險風險的分類來看，不同的研究基于不同的側重與視角來展開，缺乏一套統(tǒng)一可行的標準，這一方面說明保險風險的復雜性，另一方面也說明了保險風險的多維性。對承保風險的研究旨在減少信息不對稱風險，在目前中國信用缺失和信用濫用的情況下，無論對于保險人、被保險人還是保險中介而言都具有重要意義。由于保險公司特有的運營模式，保險資金的投資風險不同于基金，也不同于銀行、證券公司等金融機構，保險投資風險與承保風險密切相關，更關系到保險公司的償付能力是否充足；為了兼顧保險資金的安全與收益，保險資金投資組合的構建、運作與風險管理都具有特殊性與復雜性。保險的償付是保險履行分散風險、均攤損失職能的保障，對理論與實務、特別是保險監(jiān)管具有重要意義；從保險償付能力監(jiān)管的研究來看，監(jiān)管模式(模型)的選擇、最低償付額度的確定、償付指標體系的設計和償付能力惡化的預警都應該適應保險業(yè)運營環(huán)境變化的需求。

本文基于保險公司經(jīng)營的業(yè)務環(huán)節(jié)將保險風險簡化為承保風險、投資風險和償付風險，顯而易見，這三個環(huán)節(jié)的風險因素都是保險經(jīng)營的內(nèi)生風險。本文有關保險風險的分類比較簡明直觀，但也疏漏了一些重要風險環(huán)節(jié)，如利率風險、匯率風險、通脹風險和市場風險等，筆者認為這些重要的風險因素相對保險運營而言，都是外生風險因素。

對保險企業(yè)來說，其業(yè)務主要包括三個環(huán)節(jié)：承保、投資和償付，各個環(huán)節(jié)的主要業(yè)務和經(jīng)營目標各不相同：承保主要是通過合理渠道和價格提供市場需要的保險產(chǎn)品，以追求規(guī)模有效擴張為目的；投資則是在規(guī)定的投資范圍和額度前提下，通過投資組合構建與運用追求更高的投資收益；償付環(huán)節(jié)則通過保證充足的償付能力來保證可預見甚至是巨災風險事件的償付來保證保單持有人的利益。承保是資金運用的基礎，自己承保和資金運用的結果共同決定償付的有效性，三者相互影響和制約。保險業(yè)務的風險包括這三個環(huán)節(jié)經(jīng)營的內(nèi)生風險，同時受到外在風險因素，如通脹、利率和匯率變動，資本市場波動等外生風險因素的影響。

二、承保風險分析

(一)保險產(chǎn)品分析

1．產(chǎn)品同質(zhì)化明顯。從保險市場現(xiàn)存的產(chǎn)品結構來看，各家保險公司并無實質(zhì)性差異，產(chǎn)品創(chuàng)新力度有待加強。各保險公司在推出新產(chǎn)品時，往往根據(jù)同業(yè)的銷售情況來判斷市場需求，進而模仿跟進，這勢必造成嚴重的產(chǎn)品同質(zhì)化，并進而造成市場的過度競爭。

2．產(chǎn)品結構不合理?！吨袊ｋU市場發(fā)展報告(2008)》中有關保費收入的比例構成凸顯了我國保險結構存在的問題：就財產(chǎn)險而言，2007年財產(chǎn)險業(yè)務原保險保費收入1997.74億元，其中機動車輛保險原保險保費收人為1484.28億元，同比增長33.98％，占財產(chǎn)險業(yè)務的比例為74.3％；而交強險原保險保費收入536.69億元，占機動車輛保險原保險保費收入的比例為36.2％，同比增長145.3％。就壽險而言，2007年壽險公司原保險保費收入4948.97億元，其中萬能險原保險保費收入845.69億元，同比增長113.44％，占壽險保費收入的17.09％，占比上升7.31個百分點；投連險原保險保費收入393.83億元，同比增長558.37％，占壽險業(yè)務保費收入的7.96％，占比上升6.48個百分點。由此可見，對財產(chǎn)險和壽險而言，業(yè)務增長與構成對交強險和投資型險種過于倚重，產(chǎn)品結構單一。

3．投連險蘊含投資風險。源于2007年資本市場的強勁表現(xiàn)，投連險銷售形式火爆。前面數(shù)據(jù)顯示連投險保費收入占壽險業(yè)務保費收入將近8％，在個別外資保險公司占比甚至達到80％以上。由于連投險的銷售與收益與資本市場密切相關，因而風險較大2002年爆發(fā)的“投連險風波”緣于資本市場急轉直下，并引發(fā)了各地退保潮以及此后投連險市場數(shù)年的低迷。

4．農(nóng)業(yè)險、巨災險和責任險比例過低。2007年的“豬肉危機”表明了我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展水平低下，據(jù)相關資料顯示㈣，我國每年農(nóng)險保費收入不到農(nóng)業(yè)產(chǎn)值的2％。賠付不到農(nóng)業(yè)災害損失的5％；而在2008年春節(jié)期間的冰凍災害中，盡管保險公司賠付近20億元(多為車險賠付)，但仍然不及1500億元直接損失的2％(發(fā)達國家和發(fā)展中國家分別達到36％和5％)；另據(jù)統(tǒng)計，2007年全國責任險保費收入只有66．6億元，占財產(chǎn)險業(yè)務比重3．3％，而國際平均水平則高達16％。

(二)保險費率分析

1．壽險保險費率的管制使傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品得不到市場認可。壽險保單的平均久期是15年，1999年6月以前，壽險保單的定價利率普遍高達6％一8％，但隨后央行逐步下調(diào)銀行利率導致“利差損”產(chǎn)生。1999年6月以后，定價利率被保監(jiān)會限制為最高不得超過2．5％，政策性管制使得“利差損”由此轉變?yōu)椤袄钜妗保麄€中國壽險行業(yè)也扭虧為盈。但伴隨著2007年以來銀行利率的多次上調(diào)，傳統(tǒng)保單和分紅險等儲蓄型壽險產(chǎn)品的實際收率甚至低于同期銀行利率，這種產(chǎn)品自然會得不到市場認可，再加上資本市場2007年火爆，壽險公司主推連投險和萬能險等具有投資功能的產(chǎn)品來迎合市場需求成為當然的選擇。由前面的分析可知，這種壽險產(chǎn)品營銷策略實為一種“兩難”抉擇，具有較大的風險?？傮w而言，壽險行業(yè)的定價風險源于銀行利率和資本市場變動，受市場風險傳導影響較大。2．財產(chǎn)保險費率的相對放開與市場的過渡競爭。在貼產(chǎn)險市場的某些領域，由于保費費率相對開放，部分地區(qū)音分險種甚至出現(xiàn)了不計成本的過度競爭行為，如，某些競每激烈地區(qū)的企財險和建安險費率降至萬分之幾，在國際市揚上已不能順利分保，行業(yè)的財務風險逐年上升。經(jīng)測算，我國2001年～2005年財產(chǎn)保險每萬元風險單位對應的保受收入如下②：2001年～2005年財產(chǎn)保險每萬元風險單位對應的保費收入

隨著保費收入和保險金額的逐年上升，我國財產(chǎn)險每萬元風險單位對應的保費收入逐年下降，蘊含著承保風險的逐年放大。

財產(chǎn)險某些險種的費率管制也蘊含著一定的監(jiān)管風險，交強險作為財產(chǎn)險的一個重要組成部分，由于其強制保險的特點，從一開始推出就頗受非議，就其費率而言，和德國等國家相比我國交強險費率相對較高。

(三)營銷渠道分析

中國消費者協(xié)會公布的《2007年全國消協(xié)組織受理投訴情況統(tǒng)計報告》中顯示④，我國2007年的保險投訴為1767件，比2006年增長4．8％。其中，涉及保險產(chǎn)品誤導銷售即為保險投訴相對集中的問題之一。有關保險營銷渠道風險的主要表現(xiàn)：

1．營銷中介濫用渠道權力。就目前保險公司展業(yè)的途徑而言，主要通過保險中介來實現(xiàn)。由于保險中介把持了保險營銷渠道，在和保險公司的談判中處于強勢地位，因而少數(shù)不良中介往往抬高營銷成本報價，從而加大保險公司的費用支出。

2．通過誤導消費者來實現(xiàn)保險產(chǎn)品銷售。由于投保人對保險產(chǎn)品知識缺乏，再加上保險合同往往具有繁雜的條款，因而投保人在投保時往往“不知所措”，而一些保險人會利用這種信息不對稱來實施對消費者的誤導，如將分紅險稱為理財產(chǎn)品，“疏漏”保險手續(xù)與證據(jù)導致保險理賠無法實現(xiàn)等。

3．銀保合作存在一定的弊端。如由于銀行具有渠道優(yōu)勢，因而抬高手續(xù)費報價，代銷人員甚至還根據(jù)業(yè)績收取額外手續(xù)費。

三、投資風險分析

(一)我國保險資金運用寬度與深度的相關規(guī)定①

1．股權投資。根據(jù)保監(jiān)會相關規(guī)定，保險公司上一年資產(chǎn)中不超過20％的資金可以投資于權益類產(chǎn)品，其中直接投資和間接投資上限均為10％，如果將因投連險帶來的權益類投資資金一并計算，完全有可能超出20％上限；另據(jù)規(guī)定，保險資金入市的比例由原有的5％調(diào)至10％，同時取消“禁止投資于上年漲幅超過100％股票”的限制。

2．海外投資。2007年7月的《保險資金境外投資管理暫行辦法》打開了保險資金投資海外的大門，截至目前為止，共有21家保險公司獲得了QDII資格，其投資限額為保險公司上年末總資產(chǎn)的15％②。

3．基礎建設投資。平安資產(chǎn)管理有限公司牽頭保險企業(yè)集體出資約160億元，占京滬高速鐵路股份有限公司總股份的13．93％，成為僅次于鐵道部的第二大股東；根據(jù)2008年兩會相關議題，2008年將繼續(xù)加強保險資金運用監(jiān)管，同時要擴大基礎設施投資和私人股權投資試點。

4．中小保險機構委托入市開閘?！侗ｋU資產(chǎn)管理公司第三方理財業(yè)務試點管理辦法》出臺，中小保險公司通過委托投資方式進入股票市場成為可能，目前已有民安保險等18家中小型保險公司可“借道”資產(chǎn)管理公司投資股票。

(二)我國保險資金運用的實際情況

據(jù)《中國保險市場發(fā)展報告(2008)》相關數(shù)據(jù)顯示，截至2007年底，保險資金運用余額為26721.94億元，較年初增長37.2％。從保險資金運用渠道來看：銀行存款6516.26億元，較年初增長5.38％，占資金運用余額的比例為24.39％，占比較年初下滑7.35％；債券11752.79億元，較年初增長23.78％，占比43.98％，占比下滑4.76％；證券投資基金2530.46億元，較年初增長85.35％，占比9．47％，占比上升2．46％；股票(股權)4715．63億元，較年初增長140.23％，占比17.65％，占比上升7.57％。

(三)投資風險分析

保險公司的新增收入中80％左右與資本市場有關，但資本市場波動很大，蘊含著極大的投資風險；與國外保險公司投資渠道和比例相比，我國保險業(yè)投資債券比例偏小，股票、基金所占比例偏大④；海外投資蘊含著投資風險和匯率風險。

四、償付風險分析

保監(jiān)會主席吳定富在2008年全國保險工作會議上指出@，“目前占市場份額主體的保險公司償付能力均非常充足，長期困擾保險業(yè)的償付能力不足和利差損問題已基本得到解決。”但由于保險公司的償付能力受制于承保和投資環(huán)節(jié)，而由上述分析可知，我國保險業(yè)承保風險和投資風險仍然存在且較為突出，因而償付能力風險仍然存在。

償付環(huán)節(jié)風險還源自保險詐騙的存在。有資料顯示，歐美發(fā)達國家的保險賠付總額中有15％一30％為投保人或被保險人以詐騙形式獲得，個別的險種的詐騙賠付率甚至高達30％一50％。另據(jù)人保財險廣東分公司估計，該公司2005年賠付總額中15％以上與保險詐騙有關；華安保險武漢分公司認為，因保險詐騙產(chǎn)生的賠付目前已占到賠付總額的30％⑨。據(jù)江蘇保監(jiān)局不完全統(tǒng)計，2006年江蘇省發(fā)現(xiàn)涉嫌車險詐騙案件1900件，涉嫌詐騙金額1860萬元，全省因機動車險詐騙損失高達2億元㈣。

中國保監(jiān)會于2003年3月24日頒布了“1號令”，即“保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定”，對財產(chǎn)保險公司和人身保險公司的最低償付能力額度和償付能力監(jiān)管指標做了規(guī)定。其中，有關最低償付能力額度分別照搬歐盟1973年標準(財產(chǎn)險)和歐盟1979年的標準(人身險)，即“償付能力0”標準；而償付能力監(jiān)管指標體系則以NAIC的IRIS為基礎構建。由前述文獻綜述可知，粟芳(2002)和趙宇龍(2006)等學者的研究均表明，我國保險業(yè)償付能力監(jiān)管的最低額度與初始準備金的設置存在一定缺陷。

五、結論

保險業(yè)高速發(fā)展也掩蓋了行業(yè)潛在的運營風險，我國保險業(yè)面臨的運營風險可歸結為三方面：

第5篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

    關鍵詞:我國保險;保險會計制度;改革;會計準則

    In wants the abstract: Our country insured the accounting system to pass through in the past's two several years from the series to the minute, from the minute to the series process, has experienced "People's Insurance Company Accounting system", "Insurance Business accounting System", "Insurance company Accounting system" and "Finance Business accounting System" 4 times. Each time's accounting system has its unique individuality and consummates day by day. Now, insures the accounting system reform the inevitable trend is the establishment insures the accounting standards.

    key word: Our country insurance; Insures the accounting system; Reform; Accounting standards

    前言

    2001年11月27日,財政部頒布了《金融企業(yè)會計制度》,規(guī)定于2002年1月1日起在股份制上市企業(yè)施行。2003年,中國人民保險公司和中國人壽保險公司順利地拉開了在海外股份上市的序幕,新《金融企業(yè)會計制度》正式開始實行。本文通過不同時期的不同會計制度的比較與分析,以求對我國的保險會計制度研究有所啟示,進而為建立保險會計準則提供參考。

    一、《中國人民保險公司會計制度》時期(1982~1993)

    1978年以前,我國的金融體系基本上是中國人民銀行一統(tǒng)天下的格局,1982年中國人民保險公司獨立出來,相繼在1984年2月頒布了《中國人民保險公司會計制度》,由于當時我國的經(jīng)濟體制還是計劃體制,而且保險公司發(fā)展還處于“拓荒”階段,許多保險企業(yè)獨有的特性尚未發(fā)揮出來,財會制度上缺乏相應細化的規(guī)定。因此,1989年12月中國人民保險總公司對此制度進行了修訂,重新頒布了《中國人民保險公司會計制度》,并于1990年1月1日起施行。修訂后的會計制度,其實用性和規(guī)范性均增強了。從總的來看,這個時期的會計制度有以下幾個特點:

    1 財務管理實行計劃管理原則。由于計劃經(jīng)濟的影響,保險公司在財務會計制度上實行統(tǒng)一計劃、分戶經(jīng)營、以收抵支、按盈提獎的財務管理體制。突出財務計劃的作用,利用定額進行財務計劃的編制,用以評價企業(yè)財務活動;公司收人大部分上交國家財政,成本開支范圍由國家規(guī)定,盈利全部上交國家,虧損由國家彌補;資金管理實行?？顚Ｓ弥贫?將資金劃分為固定資金、流動資金和專項資金。資金主要由國家有計劃地劃撥,僅以專用基金形式給予企業(yè)一點財務權力。

    2 會計制度實行“統(tǒng)一領導,分級管理”的原則。為了保證會計制度的統(tǒng)一性,中國人民保險公司的會計制度由總公司統(tǒng)一制定,各級保險公司都必須嚴格遵照執(zhí)行,各級公司不得自行變更或修訂制度,但可將執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題,及時反映給總公司,由總公司負責修訂。

    3 在核算體制上按照不同性質(zhì)的保險業(yè)務,分別確定會計核算體制,如按國內(nèi)財產(chǎn)險、涉外財產(chǎn)險、出口信用險和人壽保險業(yè)務分別單獨核算。其中國內(nèi)財產(chǎn)險業(yè)務、人壽保險業(yè)務一般由各級公司獨立建帳、獨立核算、分級管理、自計盈虧或自負盈虧;涉外財產(chǎn)險與出口信用險一般由總、分公司以下單獨建帳、分級管理,總公司統(tǒng)一核算盈虧,分公司自計盈虧。

    4 會計恒等式采用“資金平衡理論”,即“資金占用總額=資金來源總額”。保險企業(yè)的資金,從占用的角度看可分為固定資金、流動資金。固定資金是指占用在企業(yè)固定資產(chǎn)上的資金,它包括辦公用房、職工宿舍、機具設備、交通工具等,流動資金是指占用在流動資產(chǎn)上的資金,它包括貨幣資金、結算資金(如應收及暫付款、預付賠款等)、各項支出(如賠款支出、手續(xù)費支出、業(yè)務費等)。保險企業(yè)的資金來源,按不同渠道分為自有及內(nèi)部形成的資金(比如國家撥給的資本金、固定基金、內(nèi)部形成且有專門用途的準備金、專用基金)、借入資金、結算資金(如應付及暫收款、應付手續(xù)費等)、業(yè)務經(jīng)營收入(如保費收入、利息收入、迫償款收入及投資收入等)。

    5 會計科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類和損益類。另外,鑒于當時的核算體制是按四大險種分別核算,因此,設置國內(nèi)、涉外、信用、壽險四套會計科目,分別核算不同險種的業(yè)務。由于四類業(yè)務的財務活動有很多共同之處,也有不同之處,因此四套科目中大部分科目是四類業(yè)務通用的,少部分是專用的。

    6 記帳方法允許從資金收付記帳法、借貸記帳法中任選一種。

    7 在貨幣計價上國內(nèi)業(yè)務(包括財產(chǎn)險與壽險業(yè)務)以人民幣為記帳符號;涉外財產(chǎn)險、信用險業(yè)務則采用外幣分帳制,直接以原幣入帳,年終時將外幣業(yè)務損益按決算日牌價折算為人民幣核算。

    二、《保險企業(yè)會計制度》時期(1993~1998)

    隨著黨的“十四大”召開,以上這種計劃體制下會計制度已不能適應黨的“十四大”報告中提出的“我國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟”的改革新要求。因此,1993年,財政部根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟的總體要求,對我國所有的會計制度進行了全面而徹底的改革,財務會計改革進行了模式性的轉換。1993年2月24日,財政部結合保險行業(yè)經(jīng)營特點及管理要求,在《企業(yè)會計準則》的基礎上頒布了《保險企業(yè)會計制度》,于1993年7月1日起施行。這次改革是一項重大的舉措,其重點主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

    1 首次確立了資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和利潤會計要素體系,并對會計要素的記錄和報告作出了基本規(guī)定,規(guī)范了會計核算的基本前提和基本原則,實行了權責發(fā)生制的核算原則,提高了企業(yè)財務核算的真實性和準確性。

    2 在核算體制上將非人身險業(yè)務與人身險業(yè)務分別進行會計核算,即分別建帳、分別核算損益。非人身險業(yè)務可分為財產(chǎn)保險、貨物運輸保險、農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險、責任保險、信用保險、人身意外傷害保險等;人身險業(yè)務分為人壽保險、養(yǎng)老保險、健康保險等。

    企業(yè)經(jīng)營的再保險業(yè)務,可區(qū)別為分入業(yè)務與分出業(yè)務進行核算,也可將分出業(yè)務并入直接業(yè)務核算。信用險業(yè)務可實行三年結算損益的核算辦法。

    3 建立了資本金核算體系。制度拋棄了與計劃經(jīng)濟體制相適應的“資金來源總額=資金占用總額”的平衡公式,采用了與市場經(jīng)濟體制相適應的“資產(chǎn)=負債+所有者權益”的會計恒等式,明確了產(chǎn)權關系,并在此基礎上建立了一套資本金核算體系。

    4 建立了資本金制度,實行資本保全原則。企業(yè)籌集的資本金,在企業(yè)經(jīng)營期內(nèi),投資者除依法轉讓外,不得以任何方式抽走;按照資本保全原則,企業(yè)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、轉讓、報廢、毀損發(fā)生的凈損益以及計提折舊不再增減資本金,而是直接計人當期損益。這與以前企業(yè)收入中大部分上交國家財政、資金隨意增減相比有利于企業(yè)的自我積累和發(fā)展壯大。另外,改革了資金管理辦法,取消了專款專用制度。實行企業(yè)資金統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌運用,以促進企業(yè)提高資金運用效益。

    5 會計科目分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益和損益類,并分別對保險企業(yè)會計科目及使用說明作出了明確規(guī)定,規(guī)范了各類科目的設計,并從保險企業(yè)“安全性”、“流動性”和“盈利性”角度出發(fā),細化了資產(chǎn)流動程度、風險程度和財務損益的科目。

    6 擴大了保險企業(yè)使用會計科目和會計報表的自主權。制度規(guī)定“在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總、以及對外提供統(tǒng)一的會計報表格式的前提下,可以根據(jù)實際情況增減、合并某些會計科目”?！捌髽I(yè)向外報送的會計報表的具體格式和編制說明,由本制度規(guī)定,企業(yè)內(nèi)部管理需要的會計報表由企業(yè)自行決定”。

    7 采用了國際通用的借貸記帳法和國際通行的會計報表體系。制度根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求,規(guī)定保險企業(yè)對外報表為資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表和利潤分配表,并對這些報表的作用、報表項目的內(nèi)容和填列方法作了具體說明,使財務信息成為國際通用商業(yè)語言。

    8 規(guī)范了保險企業(yè)基本業(yè)務的會計核算標準和損益的計算。制度對資金的籌集與積累、非人身險業(yè)務、人身險業(yè)務、再保險業(yè)務、拆借、貸款和投資業(yè)務、固定資產(chǎn)、貨幣資金及結算款項、費用、營業(yè)外收支、利潤及利潤分配等業(yè)務的會計核算作出了明確的規(guī)定。

    9 體現(xiàn)了一定程度的會計穩(wěn)健原則。制度規(guī)定保險企業(yè)應根據(jù)國家有關規(guī)定計提壞帳準備、貸款呆賬準備、投資風險準備,允許企業(yè)采用加速折舊法。

    10 對有外匯業(yè)務的企業(yè)規(guī)定即可采用外匯分帳制,也可采用外匯統(tǒng)帳制。采用外匯分帳制的企業(yè),應設置“外幣兌換”科目。各種貨幣之間的兌換及帳務間的聯(lián)系均通過“外幣兌換”科目。

    三、《保險公司會計制度》時期(1998~2001)

    1993年制定的《保險企業(yè)會計制度》執(zhí)行了6年,它對于促進保險企業(yè)的發(fā)展,促進企業(yè)間有序競爭,起到了積極的作用。但是,隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善,國內(nèi)保險市場不斷發(fā)展和壯大,保險行業(yè)發(fā)生了許多新變化,特別是1995年10月,我國頒布實施了《保險法》,國家加大了對保險行業(yè)的監(jiān)管力度,并于1998年成立了保險監(jiān)督管理委員會,此后,保險監(jiān)管部門出臺了《保險管理暫行規(guī)定》等配套的政策法規(guī),保險公司管理體制發(fā)生了重大變化,保險公司的保險業(yè)務由多業(yè)經(jīng)營轉向分業(yè)經(jīng)營;另外,保險公司保險資金運用發(fā)生了重大轉變,改變了過去放開經(jīng)營的做法。這些新變化和新情況客觀上要求會計制度與之相適應,作出新的規(guī)范。因此,1998年12月8日,財政部對原制度進行了修改,頒布了《保險公司會計制度》,于1999年1月1日起施行,這次改革的主要內(nèi)容有:

    1 改變了會計制度名稱。制度考慮到當時保險企業(yè)都已是公司制企業(yè),因此將《保險企業(yè)會計制度》改名為《保險公司會計制度》,這樣更加符合我國保險公司實際情況。

    2 完善了保險業(yè)務損益結算辦法。制度規(guī)定除長期工程險、再保險業(yè)務按業(yè)務年度結算損益外,其他各類保險應按會計年度結算損益。與原制度比較,本制度作了如下調(diào)整:(1)原制度只明確了信用險按業(yè)務年度結算損益,本制度明確了長期工程險等長期性財產(chǎn)保險業(yè)務以及再保險業(yè)務按業(yè)務年度結算損益;(2)前者規(guī)定業(yè)務年度為三年,后者沒有規(guī)定業(yè)務年度的具體年限,其具體年限由保險公司根據(jù)保險業(yè)務性質(zhì)確定。

    3 重新確定了保險業(yè)務的分類,并實行按險種分類核算。制度根據(jù)保險分業(yè)經(jīng)營的原則,對保險業(yè)務的分類進行了調(diào)整,將保險業(yè)務分為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務、人壽保險公司的業(yè)務和再保險公司的業(yè)務三大類。財產(chǎn)保險公司的業(yè)務分為財產(chǎn)損失保險、責任保險等;人壽保險公司的業(yè)務分為普通人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險等;再保險公司的業(yè)務分為分入保險業(yè)務和分出保險業(yè)務。在具體業(yè)務分類上,修改了原制度在具體業(yè)務劃分上存在的交叉情況,明確規(guī)定財產(chǎn)保險公司不得再經(jīng)營人身意外傷害保險業(yè)務,將人身意外傷害保險業(yè)務劃入人壽保險公司的業(yè)務。另外,公司可根據(jù)具體情況和有關部門的要求,對保險業(yè)務進一步分類核算。

    4 增加了確認保費收入的原則。關于保費收入的確認,我國原制度規(guī)定,非人身保險業(yè)務、人身保險業(yè)務和分保業(yè)務規(guī)定保費的收入入帳時點,確認原則不統(tǒng)一,也不盡合理。本制度對保險業(yè)務規(guī)定了統(tǒng)一的保費收入確認原則,明確規(guī)定應同時滿足三個條件:第一,保險合同成立并承擔相應保險責任;第二,與保險合同相關的經(jīng)濟利益能夠流入公司;第三,與保險合同相關的收入能夠可靠地計量。

    5 調(diào)整了貸款和股權投資業(yè)務的會計處理。按照《保險法》及其他有關保險監(jiān)管法規(guī)規(guī)定,保險公司不得從事除保戶質(zhì)押貸款以外的其他貸款業(yè)務,不得買賣股票和進行股權投資。根據(jù)上述規(guī)定,新會計制度相應取消了除保戶質(zhì)押貸款以外的其他各類貸款業(yè)務的會計處理,取消了股票投資及其他股權投資業(yè)務的會計處理。

    6 增加了存出資本保證金和提取保險保障基金的會計處理。按《保險法》規(guī)定,保險公司成立后,應按其注冊資本總額的20%提取保證金,存入保險監(jiān)督管理部門指定的銀行,除保險公司清算時用于清償債務外,不得動用。根據(jù)該規(guī)定,本制度相應增加了存出資本保證金的會計處理;另外,《保險法》規(guī)定,為了保障被保險人的利益,支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營,保險公司應當對財產(chǎn)保險、意外傷害保險和短期健康保險按當年自留保費的1%提取保險保障基金。根據(jù)該規(guī)定,本制度相應增加了提存保險保障基金的會計處理。

    7 增加了抵債物資的會計處理,修改了長期待攤費用的會計處理。制度將原“遞延資產(chǎn)”科目改為“長期待攤費用”科目。這是因為“遞延資產(chǎn)”實際上是不能全部計人當期損益而在以后會計年度分期攤銷的待攤費用。它并不能為公司帶來經(jīng)濟利益,不符合資產(chǎn)的定義,不能作為一項資產(chǎn)。

    8 規(guī)范了會計報表體系。本制度將原“損益表”名稱改為“利潤表”,將原按保險業(yè)務設置的損益表改為按保險公司設置利潤表,并對各報表的指標項目作了相應調(diào)整;用現(xiàn)金流量表取代財務狀況變動表,確立了現(xiàn)金流量表在保險財務報表中至尊的地位。

    四、《金融企業(yè)會計制度》時期(2001至今)

    2001年,繼新《會計法》和《企業(yè)財務會計報告條例》頒布實施之后,財政部又了《企業(yè)會計制度》,保險公司又面臨一次重大變革。因此,2001年11月27日,財政部頒布了《金融企業(yè)會計制度》,于2002年1月1日起施行。該制度以《企業(yè)會計制度》為基礎,借鑒國際會計慣例,充分考慮了股份制改革的必然趨勢特別是上市企業(yè)的基本要求,集銀行、證券、保險等會計制度于一體,分別對6個會計要素以及有關金融業(yè)務和財務會計報告作出全面系統(tǒng)的規(guī)定。這次改革是提高會計信息質(zhì)量的又一重大舉措,其主要內(nèi)容有:

    1 實現(xiàn)了會計要素的重新界定以及相關的確認和計量。會計要素是企業(yè)對外提供財務信息的基本框架,雖然1993年會計制度改革對會計要素作出了基本規(guī)定,但是,仍然只規(guī)定會計記錄和報告,并沒有完全解決會計要素的確認和計量問題,這種會計制度本質(zhì)上是規(guī)范簿記的內(nèi)容。這次新制度對6個會計要素進行了嚴格界定,并對其確認、計量、記錄和報告全過程作出規(guī)定,和原制度相比較,更加全面、嚴謹、規(guī)范,使其反映的會計信息更加符合事實。

    2 在某些會計原則和會計處理方法上實現(xiàn)了與國際會計慣例相協(xié)調(diào)。隨著我國加入WTO,外資保險公司紛紛進入中國保險市場,它要求國內(nèi)保險公司的會計標準要與國際慣例相協(xié)調(diào),采用國際保險業(yè)的通行做法。這次新制度所規(guī)定的會計政策和會計確認、計量標準,與國際會計準則中所規(guī)定的基本相同。比如,各項準備金的提取采取了國際通用的辦法;短期投資期末計價采用成本與市價孰低法;在固定資產(chǎn)折舊政策上,允許企業(yè)按照資產(chǎn)的使用情況計提折舊。

    3 首次將國際上普遍遵循的實質(zhì)重于形式原則納入新制度。實質(zhì)重于形式是指經(jīng)濟實質(zhì)重于具體表現(xiàn)形式,它要求“企業(yè)應當按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算,而不應當按照它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)”。例如,對于保費收入的確認,強調(diào)的是“保險合同成立并承擔相應的保險責任”這一經(jīng)濟實質(zhì),并不以“保險合同成立”這一法律形式作為唯一標準。遵循實質(zhì)重于形式原則,體現(xiàn)了對經(jīng)濟實質(zhì)的尊重,能夠保證會計核算信息與客觀經(jīng)濟事實相符。

    4 謹慎性原則體現(xiàn)更充分。保險公司是經(jīng)營風險的特殊行業(yè),它本身屬于一種負債經(jīng)營,其業(yè)務對象具有廣泛的社會性,從而也就決定了保險行業(yè)在處理會計信息的方法上必須更加穩(wěn)健保守。這次新制度無論是會計要素的確認,還是會計方法的處理以及會計信息的披露,可以說將謹慎性原則體現(xiàn)得淋漓盡致。比如,新制度將虛擬資產(chǎn)排除在資產(chǎn)負債表之外,明確規(guī)定開辦費不得列入資產(chǎn),待處理財產(chǎn)損溢在期末結帳前處理完畢;注重資產(chǎn)質(zhì)量,要求計提資產(chǎn)減值準備,它包括壞帳準備、貸款損失準備、短期投資跌價準備、長期投資減值準備、固定資產(chǎn)減值準備、無形資產(chǎn)減值準備、在建工程減值準備、抵債資產(chǎn)減值準備等八項準備;此外,對利息收入明確規(guī)定了嚴格的確認條件,對于逾期貸款,縮短了應收利息轉表外核算的天數(shù),由一年縮短為90天。

    5 增加了對外提供的會計報表,完善了會計信息披露。新制度在原來提供的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和利潤分配表的基礎上增加了所有者權益變動表,充分考慮了上市公司投資者日益增長的信息需求。此外。對會計報表附注進行了詳細、嚴密的規(guī)范,提高了財務會計報告的信息含量和可理解性。

    6 明確了新業(yè)務和疑難問題的處理方法。隨著財務會計與稅務會計的分離,所得稅會計的重要性日漸突出,過去保險公司會計制度很少涉及,在所得稅的會計處理上,也只局限于應付稅款法。而這次新制度在所得稅的會計處理上分別確定可采用應付稅款法和納稅影響會計法,并詳細地列示了其計算方法。此外,新制度對于實務工作中新出現(xiàn)、以及在以往會計制度尚未規(guī)范的一些疑難業(yè)務比如或有事項、會計調(diào)整、關聯(lián)方關系以及交易、證券投資基金等都作出了明確的規(guī)定。

    7 明確了會計政策的審批權限。新制度規(guī)定,在遵循國家統(tǒng)一會計制度的前提下,保險公司采用的會計政策、會計估計、財產(chǎn)損失處理的批準權限為股東大會或董事會,或經(jīng)理會議或類似機構。不再經(jīng)過政府有關部門規(guī)定和批準,改變了過去會計政策和稅收政策批準權限混淆不清的現(xiàn)象,賦予了保險公司更大的自主權。

    綜上所述,我國的保險會計制度隨著保險業(yè)的發(fā)展,保險市場的開放以及現(xiàn)代企業(yè)制度的建立在不斷完善,但是同時也要看到,任何一種建立完備制度的企業(yè)都是不可能存在的。因為基礎的不嚴密性,其體系就不可能完備,加之外部環(huán)境的變化,會計制度本身當然也是不可能完全沒有漏洞。雖然,新制度的頒布和舊制度相比,更加注重了保險企業(yè)的風險問題,謹慎性原則得到了較多的運用。但是,新制度只就保險公司財務會計事項做了原則性規(guī)定,財會制度相關內(nèi)容不全并過于寬泛,而且,新制度集銀行、證券、保險等會計制度于一體,沒有體現(xiàn)保險行業(yè)的特色。此外,2002年,為了履行我國入市承諾,加強保險監(jiān)管,新《保險法》又重新頒布,保險公司業(yè)務范圍、保險資金運用形式、保險公司組織形式、保險條款費率監(jiān)管等方面又發(fā)生新的變化,比如,在財壽險分業(yè)經(jīng)營上新《保險法》規(guī)定,財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司可以同時經(jīng)營意外傷害保險和短期健康保險,因而保險會計制度又面臨新的調(diào)整。筆者認為,保險公司作為一個特殊的行業(yè),需要單獨有一個統(tǒng)一的、科學合理的會計準則,制定保險會計準則是符合保險會計規(guī)范的發(fā)展趨勢,它不是保險企業(yè)會計制度細枝末節(jié)的修改,而是在系統(tǒng)地把握保險會計個性、保險會計規(guī)范發(fā)展與變革趨勢以及我國保險業(yè)發(fā)展的實際情況的基礎上制定出來的。因此,當務之急,財政部應在現(xiàn)有的新制度基礎上盡快出臺保險行業(yè)會計準則。

    參考文獻:

    [1]財政部。保險企業(yè)會計制度[M].北京:經(jīng)濟科學出版社。1993.

    [2]財政部。保險公司會計制度[M].北京:經(jīng)濟科學出版社。1999.

第6篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

(一)中國金融改革與發(fā)展

自1978年實行改革開放政策以來,特別是90年代以來隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的確立,中國政府十分注重金融業(yè)的改革和發(fā)展,初步建立起與社會主義市場經(jīng)濟相適應的金融體系。

成立政策性金融機構,推進國有銀行商業(yè)化改革。1994年我國成立了國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,初步實現(xiàn)政策性金融與商業(yè)性金融業(yè)務分離,切斷了商業(yè)銀行倒逼中央銀行發(fā)行基礎貨幣機制。從1998年起取消國有商業(yè)銀行貸款規(guī)模限額控制,國有商業(yè)銀行開始按照資產(chǎn)負債比例管理和風險管理的要求發(fā)放貸款。

建立健全多類型、多層次的金融機構體系,加快地方性金融機構建設。中國初步建立了在中央銀行宏觀調(diào)控和監(jiān)管下,政策性金融與商業(yè)性金融分離,國有銀行為主體,股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社、非銀行金融機構和外資金融機構并存,分工合作、功能互補的金融機構體系。目前,中國共有3家政策性銀行,4家國有獨資商業(yè)銀行,14家其他商業(yè)銀行,50多家已開業(yè)的城市合作銀行和其他各類金融機構諸如保險公司、信托投資公司、證券公司、企業(yè)集團財務公司等非銀行金融機構。

改進金融宏觀調(diào)控方式,強化中央銀行宏觀調(diào)控能力。1995年頒布實施《中華人民共和國中國人民銀行法》,明確中國人民銀行為在國務院領導下獨立行使貨幣政策的中央銀行,其基本職能是保持人民幣幣值穩(wěn)定,并以此促進經(jīng)濟增長。

1997年4月,建立貨幣政策決策議事機制,成立中國人民銀行貨幣政策委員會。從1998年1月1日起,人民銀行取消了對國有商業(yè)銀行貸款規(guī)模的限制,商業(yè)銀行實行完全的資產(chǎn)負債比例管理,貨幣政策操作向間接調(diào)控邁出重要一步。

改革外匯管理體制,通過協(xié)調(diào)運用本外幣政策,保持人民幣匯率的基本穩(wěn)定。1994年1月1日起,實現(xiàn)官方匯率和外匯調(diào)劑市場匯率并軌,取消外匯留成和上繳,建立銀行結售匯制度,實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目下的有條件可兌換,并組建了全國統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場。從1994年3月開始,中央銀行直接介入全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場,進行外匯公開市場操作。從1996年7月起,所有外商投資企業(yè)外匯買賣納入銀行結售匯體系,同時擴大了居民因私用匯的范圍和購匯標準。

1996年4月,國務院《中華人民共和國外匯管理條例》,同年7月,國務院又批準了該《條例》的修正案,初步形成了以人民幣經(jīng)常項目下可兌換為核心的外匯管理法律框架。1996年12月1日,實現(xiàn)了經(jīng)常項目下的人民幣可兌換。1997年10月15日,中國人民銀行宣布,中資企業(yè)可保留限額外匯收入,每個企業(yè)可保留外匯的最高金額不得超過其上年進出口總額的15%。

金融法制建設取得顯著成效,適應社會主義市場經(jīng)濟要求的金融法律框架基本形成。1995年3月,《中華人民共和國中國人民銀行法》頒布實施,成為我國穩(wěn)定幣值、加強金融監(jiān)管和加強金融宏觀調(diào)控的一部重要法律。隨后,《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國保險法》相繼出臺,1993年以來,配合四部金融法律頒布金融法規(guī)280件。

(二)中國金融市場對外開放的基本政策

自1979年第一家外國銀行代表處在我國設立以來,中國金融業(yè)對外開放逐步擴大。大體經(jīng)歷了4個階段:1979~1982年,準開放階段。共有31家外國金融機構的代表處在我國正式設立,拉開了金融業(yè)對外開放的序幕。

1982~1990年,開放的試點階段。這一階段,我國開始批準外國金融機構在經(jīng)濟特區(qū)設立營業(yè)性分支機構的試點。為加強對外資金融機構的管理,1983年和1985年分別頒布了《中國人民銀行關于僑資外資金融機構在中國設立常駐代表機構的管理辦法》和《中華人民共和國經(jīng)濟特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例》,對外資金融機構的引進與管理工作開始納入法制化的軌道。

1990~1994年,逐步擴大開放階段。1990年8月,經(jīng)國務院批準,中國人民銀行頒布了《上海外資金融機構、中外合資金融機構管理辦法》。上海成為我國除經(jīng)濟特區(qū)以外率先獲準引進外資銀行營業(yè)性機構的沿海開放城市。1992年之后,大連、天津、青島、南京、寧波、福州和廣州等七個沿海城市允許設立營業(yè)性外資金融機構。這一階段,我國引進了一家美國保險公司,開始了我國保險市場開放的試點。

1994年至今,正式開放階段。1994年4月1日,國務院頒布了《中華人民共和國外資金融機構管理條例》,標志著我國對外資金融機構的正式開放。1994年8月開始,為進一步加快我國金融業(yè)的對外開放,推動國內(nèi)銀行體制的改革,國務院又批準開放北京、沈陽、石家莊、西安、成都、重慶、武漢、合肥、蘇州、杭州、昆明等11個中心城市,允許外國銀行設立營業(yè)性分支機構。

1996年12月開始,經(jīng)過中國人民銀行審批,外資銀行可以在上海浦東經(jīng)營人民幣業(yè)務。目前,我國已有23個城市和海南省被批準允許設立營業(yè)性外資金融機構,基本覆蓋了所有經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。截止1997年底,共有各類外資金融機構在華設立代表處544家,共批準設立外資營業(yè)性金融機構173家(其中,9家外國銀行可以在中國經(jīng)營人民幣業(yè)務)。到1997年9月底,外資銀行總資產(chǎn)為360.4億美元,占中國境內(nèi)外匯資產(chǎn)和全部金融資產(chǎn)比例分別為16.1%和2.69%;放款余額為259.8億美元,占全國金融機構外匯貸款的24.6%;存款余額為44.3億美元,占外匯存款比例的5.9%。

從中國金融業(yè)對外開放的實踐看,其主要特點是:開放程度從低級到高級,由代表機構逐步發(fā)展到營業(yè)性機構;開放方法是從試點開始,取得經(jīng)驗后逐步推廣;開放地域從沿海向內(nèi)地逐步推進,目前已有23個城市和海南省可以設立營業(yè)性外資金融機構;開放行業(yè)從銀行業(yè)逐步發(fā)展到保險業(yè)、投資銀行業(yè);開放的業(yè)務領域已通過試點方式擴大至人民幣業(yè)務;從政策上看,過去外資金融機構一直享受稅收等優(yōu)惠政策,今后將逐步實行“國民待遇”;從開放的形式看,中國在引進外資金融機構的同時,積極推動國內(nèi)金融機構走出國門。

以上表明中國金融開放已逐步走向成熟,并與中國總體開放的節(jié)拍基本一致。今后,中國將在總結經(jīng)驗的基礎上繼續(xù)堅持金融對外開放的政策,并不斷提高對外開放的質(zhì)量和水平。一是繼續(xù)保持外資金融機構數(shù)量的適度增長;二是繼續(xù)探索資本市場開放的經(jīng)驗,逐步建立以外資銀行分行為主其它類型機構兼顧的在華外資金融機構多樣化的結構體系;三是繼續(xù)貫徹國別政策和對等互惠原則。

根據(jù)《中華人民共和國外資金融機構管理條例》,在中國設立外資銀行或財務公司申請者應具備的基本條件是:在中國境內(nèi)已設立代表機構2年以上;提出申請前一年年末總資產(chǎn)不少于100億美元;所在國家或地區(qū)有完善的金融監(jiān)管制度。其中,對于申請設立外資銀行分行的,最低總資產(chǎn)要求為不少于200億美元。目前,外資銀行的業(yè)務范圍一般為:外匯的存放款、票據(jù)貼現(xiàn)、匯款、擔保、進出口結算以及經(jīng)批準的外匯投資業(yè)務;服務對象為外國人、三資企業(yè)和國有企業(yè)的外匯貸款部分。

二、中國保險市場的對外開放

(一)中國保險業(yè)的發(fā)展狀況

中國保險業(yè)的發(fā)展始于之后。1949年以前,中國保險市場實際上被外國保險公司所壟斷和操縱。伴隨著中華人民共和國誕生,中國歷史上第一家國有保險公司———中國人民保險公司于1949年10月成立。之后,國家有步驟地對舊中國的保險業(yè)進行了整頓與改造。到1952年,外資保險公司全部申請自動停業(yè),撤出了中國保險市場;至1956年,私人資本的民族保險公司退出國內(nèi)保險市場,從此形成了由中國人民保險公司在國內(nèi)獨家經(jīng)營的局面。從1959年開始,國內(nèi)保險業(yè)務基本停辦,中國人民保險公司也隨之撤消。

改革開放以來,中國保險業(yè)得到恢復和快速發(fā)展。1979年,恢復了中國人民保險公司,并從1980年起在全國恢復辦理國內(nèi)保險業(yè)務。1986年,批設成立了新疆建設兵團農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)保險公司,結束了多年來由人保公司壟斷市場的局面。此后,又相繼成立了中國太平洋保險公司、中國平安保險公司、天安保險股份有限公司和大眾保險股份有限公司。

從1995年開始,中國保險業(yè)進入新的發(fā)展階段。中國保險業(yè)的第一部基本大法———《保險法》于1995年10月1日頒布實施;中國人民保險公司改組為中國人民保險(集團)公司(簡稱“中保集團”),下設中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司和中保再保險公司3個子公司。1996年,又批準建立華泰產(chǎn)險、太康壽險、新華壽險、華安產(chǎn)險、永安產(chǎn)險5家股份制保險公司。

到目前為止,中國共有內(nèi)資保險公司11家,其中全國性的保險公司6家,區(qū)域性保險公司5家;保險從業(yè)人員15萬人,保險人20多萬人。從保險業(yè)發(fā)展水平來看,“八五”計劃期間(1990~1995年),中國保費收入年均增長44%,遠遠高于同期國民生產(chǎn)總值12%的增長速度。1995年,中國保費收入達615.7億元,比1990年增長5倍;1996年,保費收入756億元,比上年增長20.5%;1997年全國保費收入1080億元,比上年增長39%。

盡管近年來中國保險業(yè)得到很大發(fā)展,但與國民經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)模和要求相比,與世界上較多國家相比,中國保險業(yè)的發(fā)展仍然有很大差距。從保險密度看,1995年中國人均保費支出6.1美元,處于全世界76位;從保險深度看,1995年保費收入占GDP的比重僅為1.17%,世界排名第66位?！熬盼濉焙偷?010年,隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的完善,特別是現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和社會保障制度的改革,企業(yè)經(jīng)營者和社會公眾的商業(yè)保險意識必將逐步增強,從而極大地促進社會對商業(yè)保險的需求。據(jù)估計,到2000年,中國保費收入將達到2000~2500億元,保險深度(保費收入/GDP)將達到2%左右,保險密度(人均保費)將超過150元;到2010年,全國保費收入將達到5000億元,保險深度為3%左右,人均保費收入將達到360元左右。

(二)中國保險市場對外開放與政策

自1992年美國友邦保險公司進入中國以來,中國保險市場對外開放不斷擴大。1994年,日本東京海上火災保險公司也獲準在上海開業(yè);1996年11月加拿大宏利保險公司與中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托投資公司合資成立中宏人壽保險公司;同年12月,瑞士豐泰保險公司獲準在上海成立了一家財產(chǎn)險分公司;1997年5月,法國安盛-巴黎聯(lián)合保險集團和德國安聯(lián)保險集團分別獲準在上海成立合資壽險公司;1997年10月,美國安泰保險公司也獲準在上海成立合資的壽險公司。至此,共有7家外國保險公司在中國開辦9個經(jīng)營機構。此外,截止1997年底,共有99家外資保險公司在中國設立181個代表處。

第7篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

央行年內(nèi)首次加息

活期存款利率27月來首次上調(diào)

央行決定，自2月9日起上調(diào)金融機構人民幣存貸款基準利率。金融機構一年期存貸款基準利率分別上調(diào)0.25個百分點，其他各檔次存貸款基準利率相應調(diào)整，活期存款利率也從0.36%調(diào)整到了0.40%。這是央行今年來首次加息，也是2010年10月以來連續(xù)第3次加息，加息后一年期存貸款利率分別達到3.0%和6.06%。

銀監(jiān)會動刀信用卡濫發(fā)

未激活不能收費

1月27日，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務監(jiān)督管理辦法》，對信用卡違規(guī)亂象進行規(guī)范，矛頭直指銀行濫發(fā)信用卡的違規(guī)跑馬圈地行為。該《辦法》強調(diào)禁止信用卡不當營銷行為，對單一采用發(fā)卡量計件提成的考核方式、片面介紹業(yè)務信息、隱瞞重要信息、未經(jīng)客戶授權進行交叉銷售等行為做出了禁止性規(guī)定。同時信用卡的監(jiān)管新規(guī)還強調(diào)信用卡未經(jīng)持卡人激活，不得扣收任何費用，禁止對18周歲以下未成年人發(fā)卡，附屬卡除外。

年內(nèi)二度上調(diào)準備金率

央行再收3500億元流動資金

央行宣布自2月24日起，將上調(diào)存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點，此舉將回收流動性約3500億元。至此，國內(nèi)大型金融機構和中小金融機構準備金率也創(chuàng)紀錄地分別高達19.5%和16%。

股票 Stock

19只次新股上市以來漲幅超1成

Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年11月11日以來滬深兩市共有103只新股上市，上市之后股價上漲的個股有41只，占比39.81%，股價下跌的個股高達62只。

有19只次新股上市之后股價上漲超10%，分別為海南橡膠、星河生物、鴻路鋼構、浙江眾成、元力股份、天晟新材、中化巖土、利源鋁業(yè)、新研股份、星宇股份、林州重機、新界泵業(yè)、漢得信息、搜于特新時達、凱美特氣、華中數(shù)控、松德股份和恒泰艾普。

股票投資最高30%

千億企業(yè)年金可直接入市

《中國證券報》消息，最新的《企業(yè)年金基金監(jiān)督管理辦法》有望于近期正式出臺。該《辦法》將對企業(yè)年金基金固定收益類投資比例、流動性投資比例、股票投資比例等進行調(diào)整，投資股票比例將不高于投資組合的30%。資本市場有望迎來數(shù)千億元資金，其中約千億元將直接流向股市。

71家上市公司累計凈利同比增

128.8% 近8成高管加薪

截至2月16日，已經(jīng)有71家上市公司披露2010年年報，累計實現(xiàn)凈利潤達101.85億元，同比增長128.8%。其中，28家公司的凈利潤超過億元，凈利潤同比上漲的公司有60家，占83.3%。同時高管也紛紛加薪，已經(jīng)公布年報的上市公司中，除了2010年剛剛上市的7家，其他64家上市公司中有9家公司高管薪酬略有下降，其他高管薪酬總額均有上浮，占比77%。

在目前已經(jīng)披露年報的公司中，有37家公司總共拿出24億元的現(xiàn)金給股東派發(fā)紅包，而且這些公司的凈利潤總和不足百億元。

基金 Fund

基金法修訂：

基金從業(yè)人員將可買賣股票

《證券投資基金法（修訂草案）》征求意見稿已于2011年1月中旬下發(fā)包括監(jiān)管部門、基金公司在內(nèi)的相關機構。耗時1年半出臺的修訂草案征求意見稿，亮點頗多。拓寬了監(jiān)管涵蓋范圍，將私募基金納入監(jiān)管，并拓展了對證券的定義?；饛臉I(yè)人員買賣證券、公募基金不能投資托管行、股東相關股票等緊箍咒，也將得到適度松綁。

近7成偏股基金跑輸大盤

兩極分化現(xiàn)象明顯

Wind數(shù)據(jù)顯示，1月26日～2月15日，364只偏股型開放式基金(不包括指數(shù)基金)累計凈值增幅超過10%的只有41只，其中，廣發(fā)大盤成長、鵬華盛世創(chuàng)新累計凈值增長率居前，分別為12.89%、12.79%；累計凈值增幅在5%～10%和5%以下的基金只數(shù)，分別為211只和112只。

將這些基金中累計凈值增幅與上證指數(shù)升幅進行對比，能夠超越滬綜指的只有113只，僅占全部樣本的31.04%。同期累計凈值增長率超過深成指漲幅的基金僅22只，占全部樣本的6%，表現(xiàn)最為突出的分別為廣發(fā)大盤成長、鵬華盛世創(chuàng)新、銀華內(nèi)需精選和光大保德信中小盤，累計凈值增長率分別為12.89%、12.79%、12.77%和12.69%。

保險 Insurance

《旅行社責任保險管理辦法》

2月1日正式施行

由國家旅游局、中國保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)的《旅行社責任保險管理辦法》從2月1日起正式施行，相較于2010年前舊版規(guī)定，該《辦法》在整體章節(jié)、具體內(nèi)容上都作了較多的修改和完善，其中最值得關注的是，在導游及領隊人身權益、旅行社投保范圍、每人人身傷亡責任限額和保險公司理賠服務工作程序4方面都有全新變化。

2011年：保險資金將延續(xù)波段操作

保監(jiān)會2月中旬公布2010年全國保費收入1.45萬億元，同比增長30.6%，財產(chǎn)險保費收入3895.64億元，同比增長35.5%；人身險保費收入1.06萬億元，同比增長28.7%。2010年在保費快速增長的同時，險資的資產(chǎn)負債匹配矛盾加大，保監(jiān)會及時拓寬了險資的投資渠道，保險公司根據(jù)市場形勢的變化也及時調(diào)整和優(yōu)化了自身的投資策略，全年投資收益率超過4%，這在上證綜指以高達14%的跌幅居全球倒數(shù)第二的背景下，已實屬不易。2011年貨幣政策趨緊，震蕩將再次成為資本市場的主要特征，尋求波段操作和優(yōu)化的策略有望得到延續(xù)。

數(shù)家險企集體上投訴黑榜

主要涉及車險及壽險

《中國保監(jiān)會關于2010年投訴處理情況的通報》顯示，2010年，保監(jiān)會共處理投訴12074件次，比上年同期下降15.67%。對壽險公司的投訴統(tǒng)計信息顯示，信泰人壽、中德安聯(lián)、華夏人壽等在億元保費被投訴數(shù)量排名（總數(shù)20件次以上）中排名居前。被投訴數(shù)量同比上升超過15%的公司（總數(shù)20件次以上）分別是陽光人壽、幸福人壽、生命人壽、華夏人壽等6家。華夏人壽此前曾因違規(guī)被保監(jiān)會處罰。

財產(chǎn)險方面，億元保費被投訴數(shù)量(總數(shù)20件次以上），前5的公司分別是渤海財險、安邦財險、都邦財險、長安責任和永安財險。被投訴數(shù)量超過200件的有7家公司，分別為人保財險、平安財險、太保財險、中華聯(lián)合、安邦財險、大地財險和陽光財險。

《通報》顯示，2010年合同糾紛類件中，保監(jiān)會收到3446件，其中反映最為強烈的問題是車險理賠糾紛和壽險退保糾紛。

北京

2011年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準確定

2011年北京市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準確定，最低960元，最高7420元，參保人員可根據(jù)自身經(jīng)濟承受能力確定繳費金額，這一標準與2010年及2009年的標準保持一致。

按照相關規(guī)定，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險繳費標準最低應按照農(nóng)村居民上年人均純收入的9%計算，最高按城鎮(zhèn)居民上年可支配收入的30%計算，每年的繳費標準為動態(tài)。每年的繳費時間為4月1日～12月10日。據(jù)悉，2011年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的預期指標為參保率達到93%、續(xù)保率保持在90%以上。

房產(chǎn) Estate

“新國八條”組合拳出臺

1月26日，國務院再度推出八條房地產(chǎn)市場調(diào)控措施，即新國八條。內(nèi)容包括落實地方政府責任、加大保障性安居工程建設力度、調(diào)整完善相關稅收政策、強化差別化住房信貸政策、嚴格住房用地供應管理、合理引導住房需求、落實住房保障和穩(wěn)定房價工作的約談問責機制、堅持強化輿論導向。

京版樓市調(diào)控國八條出臺

“三限”齊發(fā)成全國最嚴

2月16日，北京市政府《關于貫徹落實國務院辦公廳文件精神進一步加強本市房地產(chǎn)市場調(diào)控工作的通知》，提出調(diào)控樓市的15條措施?！锻ㄖ穼ν獾厝丝谔岢隽恕疤峁┻B續(xù)5年以上納稅證明”的附加條件，提出“研究提高本市第二套住房貸款首付款比例和利率”，以及對土地轉讓價格提出了明確限制，堪稱全國最嚴厲。

其中最引人關注的限購令的主要內(nèi)容包括：自2月17日起，對已擁有2套及以上住房的北京市戶籍居民家庭、擁有1套及以上住房的非北京市戶籍居民家庭，對無法提供北京市有效暫住證和連續(xù)5年（含）以上在北京市繳納社會保險或個人所得稅繳納證明的非北京市戶籍居民家庭，暫停在北京市向其售房。

北京：公積金二套房貸首付提至6成

2月17日，北京住房公積金管理中心《關于調(diào)整“二套住房”住房公積金個人貸款首付款比例的通知》，規(guī)定自2011年2月18日（含）起，借款申請人購買“二套住房”申請住房公積金個人貸款（含個人住房組合貸款），其貸款首付款比例不得低于60%，貸款利率為同期首套住房個人貸款利率的1.1倍。對于2011年2月18日（不含）前已受理的住房公積金個人貸款申請，仍按照原規(guī)定執(zhí)行，即二套房貸款首付按最低50%計。

住建部初步擬定第三批執(zhí)行

“限購令”城市

國家信息中心經(jīng)濟預測部的報告表示，住建部已經(jīng)初步擬定了第三批執(zhí)行限購令的城市，主要包括已出臺限購令城市之外的大中型城市以及交易比較活躍的三線城市，未來房地產(chǎn)調(diào)控政策將進一步細化。

其他 Others

油價再漲

93號汽油每升上調(diào)0.28元

國家發(fā)展改革委自1月20日起將汽油、柴油價格每噸均提高350元，相當于90號和93號汽油全國平均零售價每升分別上調(diào)0.26元及0.28元。

CPI權重調(diào)整后首月上漲4.9%

根據(jù)國家統(tǒng)計局消息，1月份我國CPI總水平同比上漲4.9%，這也是統(tǒng)計局調(diào)整CPI構成權重后首次公布的數(shù)據(jù)。其中城市上漲4.8%，農(nóng)村上漲5.2%，食品價格上漲10.3%，非食品價格上漲2.6%，消費品價格上漲5.0%，服務項目價格上漲4.6%。居民消費價格總水平環(huán)比上漲1.0%。

第8篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

最近我喜得一子，為了給孩子一生的愛，孩子剛出生我就為他買了一份終身健康險和70年期的分紅險。購買后，我有一種憂慮，長達幾十年的保障產(chǎn)品，萬一保險公司倒閉了怎么辦？我們的利益還能得到保證嗎？

首先恭喜你喜得貴子！你的憂慮可以理解，但是大可不必擔心。保險公司的經(jīng)營和投資會受到監(jiān)管機構嚴格監(jiān)管，同時《保險法》第一百零六條規(guī)定，保險公司的資金運用必須遵循穩(wěn)健、安全性原則。因此，保險公司倒閉的可能性是很低的。

《保險法》相關條款規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司，可以破產(chǎn)和倒閉，但不能解散。公司倒閉后將由其他保險公司接管相關業(yè)務，來保障被保險人的保險利益。

中國還沒有出現(xiàn)過保險公司倒閉的情況，我們不妨借鑒國外的解決方法來說明。發(fā)達國家通過建立保險保障基金來為被保險人、受益人提供救濟。如GISCO是一個只在加拿大魁北克省開展業(yè)務的地區(qū)性保險公司，主要經(jīng)營企業(yè)財產(chǎn)險和責任險。由于發(fā)生財務困難，該公司出現(xiàn)償付能力不足。2000年6月5日，加拿大魁北克省最高法院依據(jù)聯(lián)邦《公司改組和重組法》判定GISCO進入破產(chǎn)清算程序，補償公司也隨之派出相關人員進行督察。財產(chǎn)及意外保險補償公司發(fā)表公告，所有GISCO的被保險人，都可以到財產(chǎn)及意外保險補償公司申請相應權益。由于GISCO公司被清算，大約5500個保單的保險責任需要由補償公司承擔。凡是在清算之日45天內(nèi)，也就是2000年7月20日之前發(fā)生保險事故的被保險人，補償公司對其進行保險賠償。凡沒有發(fā)生保險事故的被保險人，補償公司退還未到期保費。

在中國，如果出現(xiàn)保險公司倒閉的情況，為了保護被保險人和受益人的利益，監(jiān)管機構根據(jù)《保險法》，除要求保險公司提取保證金和各項責任準備金外，還要交納保險保障基金。并規(guī)定“保險保障基金應當集中管理，并在下列情形下統(tǒng)籌使用：在保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)時，向依法接受其人壽保險合同的保險公司提供救濟”。2005年出臺的《保險保障基金管理辦法》第二十一條中規(guī)定，被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)的保險公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救助：保單持有人為個人的，救助金額以轉讓后保單利益不超過轉讓前保單利益的90%為限。

當然，為了降低保險公司破產(chǎn)帶來的風險，在購買保險時應選擇實力雄厚，經(jīng)營穩(wěn)健和有責任心的保險公司。

感謝新華保險股份有限公司高級理財規(guī)劃師高承海、陶如軍對本刊的支持

尊敬的貴刊：

我是《大眾理財顧問》的忠實讀者，訂閱貴刊已有兩年半的時間。這期間我從貴刊上學到了很多平時書本和網(wǎng)絡上學不到的知識，因貴刊的知識性、權威性，未來還想一直訂下去。

我同時也是一位集藏愛好者，有版1967、1968年郵票，“全國山河一片紅”、“在延安”、“和”等品種的郵票，想請教一下現(xiàn)在它們大約價值幾何？如果可以的話，去哪些交易所或市場進行拍賣和交易？從貴刊上也看到有關紀念幣、字畫等很有收藏價值的藏品介紹，但現(xiàn)在拍賣會作假很多，普通藏家不敢輕易出手，請專家指點是否現(xiàn)在出手，還是先收藏等待市場成熟？

山東陽谷讀者 張冉

“全國山河一片紅”的版本很多，有大一片紅和小一片紅，需確定你持有的是哪個版本才能定價?！昂汀逼陂g有兩種類似的郵票，而且都是成套郵票中的單枚票，需要搞清你持有的是哪一種?！霸谘影病睋?jù)我們所知沒有這種郵票，你可能是根據(jù)畫面來命名的，需要知道究竟是哪套票。

大小一片紅和與這些票不好定價，任何郵票都要看保存完好度（新舊度），還要看是新票還是蓋戳票。關于紀念幣，要看你有哪些品種的紀念幣，是否有價值，再來估算價格。

第9篇：財產(chǎn)險管理辦法范文

一、保險誠信建設的現(xiàn)狀

1.保險公司的不誠信

由于信息的不對稱以及保險業(yè)務專業(yè)性強的特點，保險消費者事實上在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實情況，致使假數(shù)據(jù)、假賬本、假報表、假保單、假收據(jù)現(xiàn)象在保險經(jīng)營過程中屢見不鮮。另一方面，一些保險公司理賠手續(xù)繁瑣，服務不到位，個別案件拒賠不合理，客觀上表現(xiàn)出“惜賠”現(xiàn)象，在客戶中造成不良影響，在社會中形成“投保易、索賠難”、“收款快、賠款慢”的惡劣印象。

一些保險公司違規(guī)經(jīng)營，支付過高的手續(xù)費、給回扣、采用過低費率等惡性競爭行為，損害了保險公司的社會聲譽；對保險人的選擇、培訓及管理不嚴，有一些保險公司誤導甚至唆使保險人進行違背誠信義務的活動，嚴重危害了保險公司的形象；向保險監(jiān)管機關提供虛假的報告、報表、文件和資料等。

2.保險人的不誠信

在實際經(jīng)營中，不少保險人在利益驅(qū)動下，片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能，許諾虛假的高回報率，回避說明保險合同中的免責條款，甚至誤導客戶，不從客戶的實際出發(fā)，一味向客戶推銷保費高卻不一定適用的險種；有的在保險業(yè)務中隱瞞與保險合同有關的重要情況，欺騙投保人及被保險人。

另一方面，由于信息的不對稱，為了自身利益，只追求短期利益的保險人自然會選擇“背叛”保險人的做法，出現(xiàn)撕單、埋單、做假保單、私吞或挪用保費、制造假賠案、違規(guī)退費、賄賂投保人、誤導甚至欺騙投保人等行為。

3.投保人及被保險人的不誠信

逆選擇和道德風險是投保人及被保險人不誠信的主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時不履行如實告知義務，或在不滿足投保條件下為獲取保險保障而提供虛假信息；更有甚者，騙保騙賠花樣翻新，保險欺詐犯罪猖獗等等。2002年以來，發(fā)生在全國各地的“車貸險”騙賠案使財產(chǎn)險公司蒙受了巨大損失；而在壽險方面，一些邊遠地區(qū)的保險公司被迫停辦醫(yī)療險正是因為無力解決投保人無病卻常年稱病住院問題。有關資料顯示，我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達國家要高出一倍。這些違背誠信道德和法律的行為對保險業(yè)的發(fā)展已造成了嚴重的損害。

二、對策建議

1.搞好誠信文化教育

誠信文化教育主要是加強道德修養(yǎng)，形成自律，是保險誠信建設不可或缺的環(huán)節(jié)。

（1）加強保險職業(yè)道德教育。保險職業(yè)道德要求保險從業(yè)人員在業(yè)務經(jīng)營過程中遵紀守法，誠實守信，開拓創(chuàng)新，努力做到專業(yè)勝任，客戶至上，創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境。為此，保險機構應將誠信文化作為企業(yè)文化重要的、核心的內(nèi)容，確立誠實守信的職業(yè)道德，為誠信行為創(chuàng)造良好的行業(yè)風氣。

（2）加強營銷人員的素質(zhì)培養(yǎng)。一方面要使員工學習和掌握《合同法》及《保險法》的基本理論和基礎知識，要求嚴格按照合同辦事，真正做到懂法守法和“言必信，行必果”；另一方面加深從業(yè)人員對先進營銷理念的理解，自覺地把誠信原則的最高境界――“利他”目標體現(xiàn)到保險經(jīng)營中去。

（3）加強個人道德自律。在市場經(jīng)濟中，信用是一種財富，良好的信用是一種有價值的稀缺資源。保險市場上的各行為主體，都應轉變觀念，重新認識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關系，培育誠信理念，樹立維護誠信行為的責任觀，使誠實守信的倫理精神滲透到保險各方的意識中去。

2.搞好誠信制度建設

（1）健全誠信法規(guī)制度，懲戒失信行為。要進一步完善我國保險法律法規(guī)建設，從法律高度保護誠實守信行為，嚴厲懲戒毀約失信行為，在保險業(yè)內(nèi)形成“有信者昌，無信者痛”的氛圍。保險監(jiān)管部門要統(tǒng)籌全行業(yè)的信用法制建設，還應盡快出臺《保險誠信制度管理辦法》、《保險違規(guī)行為處罰辦法》、《保險營銷員管理辦法》、《保險信用管理辦法》等相關法規(guī)。

（2）建立保險誠信管理制度。對經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)都要考慮制約制衡機制，用制度保證誠信得以實現(xiàn)。在制度建立上，某壽險公司的做法值得借鑒。該公司明確規(guī)定營銷員不得收取客戶的現(xiàn)金作保費，必須由客戶將保費存入銀行，公司直接與銀行結算。這種做法從制度上保證了收費環(huán)節(jié)的誠信行為，大大減少了營銷員挪用、詐騙保費的可能性。

（3）建立社會信用體系，完善信息披露制度。目前，我國信用體系建設正初步展開，可借鑒其他國家的做法來進行完善。如美國每個人都有一個“社會保險號碼”，一旦有不良信用記錄，7年內(nèi)無法從信用報告中抹去。這樣，不誠信的人就要為他的不誠信行為付出更高的代價，就可制約不誠信行為的發(fā)生。同時，保險人應加大信息披露，建立與社會公眾溝通的平臺，如專線服務電話、專業(yè)網(wǎng)站等，對投保人提出的有關公司的任何問題，只要不涉及商業(yè)秘密，均應如實全面解答。

3.加強對保險誠信的監(jiān)管

（1）輿論監(jiān)督。輿論監(jiān)督是保險誠信建設中強制性他律手段之一。公眾通過新聞媒介了解、參與和監(jiān)督保險誠信建設，因為輿論監(jiān)督具有導向作用、預警作用、糾錯作用以及揭曉作用?？梢?，輿論監(jiān)督雖然不具有強制力，也不能直接產(chǎn)生法律效果，但通過對問題進行及時地披露性報道，可產(chǎn)生強大的輿論壓力、心理壓力及社會影響，從而促進保險誠信建設。

（2）機構監(jiān)督。國際成功經(jīng)驗表明，建立誠信必須加大對違規(guī)和違法行為的懲罰力度。因此，保險機構應做到有法可依，有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。同時，通過非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查，保險機構可以避免問題或風險不斷積累和蔓延。

（3）行業(yè)協(xié)會監(jiān)督。行業(yè)協(xié)會是協(xié)調(diào)和平衡市場主體利益、提高資源配置效率的重要組織。因此，保險行業(yè)協(xié)會應發(fā)揮自己的權威性，建立可操作的以誠信為核心的保險行規(guī)，使違規(guī)者在行業(yè)內(nèi)受到譴責和制裁；以誠信建設為主題，展開經(jīng)常性的誠信教育活動，使誠信深入人心。